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委托方会计账贷：其他应收款
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Lisa 发表的提问：
应收账款借方明细是2贷方明细余额是3，其他应收款借方是4贷方余额是7，应付账款借方余额是8贷方余额是1.其他应付款借方余额是10贷方余额是6，请问填写资产负债表中的应付账款，其他应付款，应收账款和其他应收款期末余额分别是多少？
你好 应付账款=1 其他应付款=6+7 应收账款=2 其他应收款=4+10
121楼
2023-01-11 09:06:08
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Lisa：回复邹老师 那库存商品是按明细借方还是贷方余额填？
2023-01-11 09:33:00
邹老师：回复Lisa你好，库存商品期末余额不会有贷方，所以是根据借方余额填写
2023-01-11 09:57:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
供应商委托另一个供应商收款的委托书要怎么写？
您好 因为什么原因单位不能自己收款，现委托xxx代为收钱某某款项 加盖公章
122楼
2023-01-11 09:29:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谦让的小白菜 发表的提问：
老师好 前任会计把老板拿走的钱做成其他应付款了 余额在贷方 怎么把其他应付款贷方余额调整为其他应收款借方余额呢？
你好；            其他应付款当时怎么挂科目的。   两个科目都不一样； 你就算要挂 一开始  也应该挂借其他应付款  贷银行存款 。 怎么会挂贷方去   
123楼
2023-01-11 09:59:04
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谦让的小白菜：回复meizi老师 所以说  他做成这样了  怎么往对调整呢？老师
2023-01-11 10:18:52
谦让的小白菜：回复meizi老师 我试调整了几次  怎么调整都不对   只得请教老师了
2023-01-11 10:46:11
meizi老师：回复谦让的小白菜去红冲之前错误的，再按我说的正确的做即可
2023-01-11 11:11:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ -Una 发表的提问：
其他应收款贷方，是不是等于其他应付款贷方
也可以这么理解的！！
124楼
2023-01-11 10:26:59
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-Una：回复马老师 那社保个人部分，两个科目都可以用吗
2023-01-11 10:57:15
马老师：回复-Una对的，个人部分这两个都可以，看你喜欢哪个
2023-01-11 11:10:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Seven 发表的提问：
在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 应收账款和其他应收款为什么都要减计提的坏账？那么请问年报进行重分类。那我的月报不需要进行重分类吗？
因为应收账款和其他应收款都有可能面临计提减值准备的，而且报表上这两个项目都是以净额列示的，所以是需要减去计提的坏账准备的。一般企业很少会涉及坏账准备的。 月报也要进行科目重分类的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
125楼
2023-01-12 09:27:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
以前会计在做账时贷方挂了一笔其他应付，但老板说已经不欠他的钱了，让直接冲平，改怎么冲啊？用现金冲的话和现金对不上账？
您好，那就转入营业外收入科目。
126楼
2023-01-12 09:39:00
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化茧成蝶：回复王雁鸣老师 这样的话就要缴纳企业所得税了，是吗？有木有更好的办法？
2023-01-12 09:58:51
王雁鸣老师：回复化茧成蝶您好，是的。没有更好的办法了。
2023-01-12 10:18:27
化茧成蝶：回复王雁鸣老师 用现金冲的话，现金账对不上，听学堂老师的课，基本上使用现金冲平，这样现金帐对不上，有该怎么办？
2023-01-12 10:38:33
王雁鸣老师：回复化茧成蝶您好，现金对不上，那更不好操作了。学堂老师说的用现金冲平的，那都是不对现金账的做法。
2023-01-12 10:48:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 大海 发表的提问：
委托加工消费品，受托方是代扣代缴，那借银存贷应交税费-应交消费税，是委托方做账还是受托方做账？
你好，这个是受托方的账务处理
127楼
2023-01-12 09:54:45
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大海：回复邹老师 1.那缴纳消费税委托方不用做账吗？2，如果委托方收回后连续生产应税消费品，借记应交税费-应交消费税，其消费税金额是受托方代缴纳的金额吗？借方应交消费税委托方以什么做为凭据入账呢？
2023-01-12 10:09:04
邹老师：回复大海你好 1，委托方在受托方代收代缴消费税的时候，如果收回直接销售，计入收回加工物资成本。如果继续生产应税消费品，计入应交税费——应交消费税 2，是的，就是以受托方代收代缴的完税证明为依据
2023-01-12 10:24:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
客户把货款误转到我司的另外一家关联企业A，正确的做法是让关联企业A先将货款退还给客户，客户再打款给我司。如果不这样操作，直接让关联企业A把货款转回我司，是否可行？有税务上的风险吗？当然我司跟关联企业A及客户间会签订一份协议以说明情况理清责任。
最好是按正确做法做，如果实在不行话，就只能弄个委托收款协议，你们公司委托关联企业A收款
128楼
2023-01-12 10:01:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ －舒拾叁 发表的提问：
委托加工物资有退回给加工的厂家，那怎么做分录？我是借 其他应收款-加工厂家 贷委托加工物资 -加工费，感觉错了
你好 原材料退回来吗
129楼
2023-01-12 10:24:00
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－舒拾叁：回复郭老师 不是原材料，是退我们提供材料给厂家生产出来的物品，因为有问题所以退给厂家，但是需要扣除加工费
2023-01-12 10:53:20
郭老师：回复－舒拾叁借委托加工物资贷原材料
2023-01-12 11:08:08
郭老师：回复－舒拾叁借委托加工物资贷库存商品 刚才写错了
2023-01-12 11:23:09
－舒拾叁：回复郭老师 可是这个扣款有体现吗
2023-01-12 11:41:08
郭老师：回复－舒拾叁借银行存款贷委托加工物资这个
2023-01-12 11:55:00
－舒拾叁：回复郭老师 我想问加工物资回来的时候，借库存商品 贷委托加工物资 这个金额怎么确定的
2023-01-12 12:18:43
－舒拾叁：回复郭老师 加工商品入库的时候，那个委托加工物资金额是以加工费来算的吗
2023-01-12 12:38:33
郭老师：回复－舒拾叁加工费加你们的材料费用
2023-01-12 12:57:03
－舒拾叁：回复郭老师 因为材料是没有入库过的，就老板自己采购然后材料直接发给厂家，另外这个月的材料不一定能用完，其次厂家也不是一次性送货过来的，不是说我们材料多少，然后那个厂家把每个月买的材料当月用完，老板买材料会多买，所以我就一直不知道材料费用是多少
2023-01-12 13:10:22
郭老师：回复－舒拾叁用多少算多少成本就是了
2023-01-12 13:40:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
委托加工合同允许加工商提供材料吗？1.有没有材料类别的限制，比如只能提供低值易耗品，还是都可以提供？2.提供材料的价值占缴回价值应该控制在多少%范围内（如果全部由它提供，就不是委外加工合同了）？
委托加工，受托方（加工方）可以提供材料，么有什么限制。如果都是委托加工，那主要材料肯定是委托方提供，受托方只提供辅料；如果都提供了，就不是委托加工了，就是购买了。提供材料的价值不受金额的限制的。加工费和原材料的税率是一样的。
130楼
2023-01-27 10:43:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
一般纳税人，暂估委托加工费，是借委托加工费，贷应付账款暂估，收到是借应付账款暂估，贷应付账款X公司，必须走银行吗
你们应该支付款项是吧，可以走现金。
131楼
2023-01-27 10:50:05
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K14610790207665：回复郭老师 分录怎么写呢要是付现金了
2023-01-27 11:21:39
郭老师：回复K14610790207665借应付账款，某某公司贷，库存现金。
2023-01-27 11:40:50
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Hanna 发表的提问：
老师，我们公司目前收回了外发加工的退料已经不会找他们再加工了，但是加上了退料我这边委托加工物资还是贷方有970元左右，怎么平掉？仓库人员说可以当损耗？可以这样吗？
您好同学 这个你们转成主营业务成本吧同学，就是当成是损耗了。
132楼
2023-01-27 11:05:53
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Hanna：回复何江何老师 分录怎么写呢？老师？二级科目建什么好？
2023-01-27 12:03:52
何江何老师：回复Hanna借：主营业务成本 贷：委托加工物资 这样的分录，二级不必写
2023-01-27 12:27:40
Hanna：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 12:51:58
何江何老师：回复Hanna不客气懂了记得点五星好评
2023-01-27 13:11:13
Hanna：回复何江何老师 老师，我是贷方还有900多，如果分录贷方是委托加工不是更加多平不了吗？不是应该借方是委托加工吗？
2023-01-27 13:39:55
何江何老师：回复Hanna同学，你是代方有金额那就转到借方，主营业务成本在借方用红字 借：主营业务成本（红字）借：委托加工物资
2023-01-27 14:05:42
Hanna：回复何江何老师 老师，做营业外支出可以吗？
2023-01-27 14:17:58
何江何老师：回复Hanna同学也是可以的没问题的同学
2023-01-27 14:28:25
Hanna：回复何江何老师 老师，我不懂为什么主营业务成本是减少？
2023-01-27 14:51:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
A公司转帐进来，有些没有开票给他，造成现在 其他应收帐款A公司贷方余额60万，
2011年到2013年 A公司转帐进来，有些没有开票给他，造成现在 其他应收帐款A公司贷方余额60万，这个帐怎么冲啊？怎么做分录？
133楼
2023-01-27 11:23:39
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙没有确认收入是无法冲回的，或者你通过银行转账退回给对方
2023-01-27 11:42:21
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 崔书文 发表的提问：
个人有闲钱到银行做委托贷款，收益都会交什么税，税率多少
您好，一般情况下，是需要缴纳个人所得税（20%），印花税（万分之零点五）。具体以当地税务局相关规定为准，以上仅供参考。
134楼
2023-01-27 11:30:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
应付账款贷方跟其他应收款借方能相互冲吗？其他应收款挂的是法人
你好 不可以的 挂的不是同一个人或者单位
135楼
2023-01-28 08:59:59
全部回复
一米阳光?：回复meizi老师 马上7月份工资,基数不是调过了吗?现在工资做多少，以前做的3500，现在能改成5000吗？
2023-01-28 09:22:55
meizi老师：回复一米阳光?你好 这个基数有的地方系统是可以调整的 有的地方是不能调整要年末才可以调整 你可以问问当地社保局12333
2023-01-28 09:40:35
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