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注会会计是应税还是免税合并
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 贞 发表的提问：
有一家公司 是12年注册的，没有经营过，也没有做账，现在要注销，请问13年开始的账目国税是增值税（没有开过发票），地税是企业所 得税，应该怎么做账目了？
你好，根据发生的 相关经济业务据实做相关账务处理就是了
196楼
2023-02-13 08:02:09
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贞：回复邹老师 就是没有发生过经济业务，只是空壳公司，现在要注销，需要怎么样做税务局才能通过了？
2023-02-13 08:31:18
邹老师：回复贞你好，这个是没有一个统一的，你可以适当的做些费用支出
2023-02-13 08:45:41
贞：回复邹老师 就单单做费用支出也行吗？就是人员工资这样的就行了吗？
2023-02-13 09:13:58
邹老师：回复贞你好，做些费用，工资，房租，水电等
2023-02-13 09:29:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莲姐 发表的提问：
小规模国税是季报，地税是月报，可以把地税先0报，待到季度再一起报，可以吗
你好，地税主要是社保，个税，残保金，印花税等，这些数据有的话就要按月申报的。
197楼
2023-02-13 08:23:41
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莲姐：回复徐阿富老师 徐老师：上午好！还有个附加税，增值税是季报，附加税又是月报，我可不可以把附加税0报，到季度再一起报行吗？
2023-02-13 08:44:26
徐阿富老师：回复莲姐你好，不可以的，地税附件税没几个表是月报的，个税和社保一定按月数据的。
2023-02-13 09:08:56
莲姐：回复徐阿富老师 哦，好的，谢谢徐老师！还有一个问题就是怎么查找已报的所得税报表
2023-02-13 09:29:40
徐阿富老师：回复莲姐你好，季度申报表是可以查的。我们这里查所得税年报，是要下载阅读器的，我不知道你们那里所得税年报是怎么报的。如果是大厅申报的，自己电脑上是查不到的。
2023-02-13 09:44:06
莲姐：回复徐阿富老师 徐老师：我是想查季度申报表的，但查不到，不知怎么回事
2023-02-13 10:08:41
徐阿富老师：回复莲姐你好，照片发你了，在申报信息查询里面下拉
2023-02-13 10:24:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 包容的咖啡豆 发表的提问：
小规模 购买的税盘 抵扣了税 然后报地税是按没抵扣的还是按抵扣的报
你好 按你抵扣后实际交的增值税
198楼
2023-02-13 08:34:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A雪域牡丹 发表的提问：
老师，我们这有好几个公司，有个是小规模的，地税是跟着国税按季报吗
您好！看税局核定，现在小规模大多数都是按季。
199楼
2023-02-13 09:03:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ sanny 发表的提问：
土地税是每家公司都需要缴纳的吗？
你好 土地使用税吗 自己有房屋的需要
200楼
2023-02-13 09:23:59
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sanny：回复郭老师 公司租用私人房产办公需要缴纳吗？
2023-02-13 09:37:33
郭老师：回复sanny你好 不交 房东缴纳
2023-02-13 09:56:23
sanny：回复郭老师 房东不了缴纳，那公司是不是要代缴？
2023-02-13 10:26:17
郭老师：回复sanny你好，如果房东不缴纳的话，企业需要缴纳。
2023-02-13 10:49:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
国税季报,地税月报的企业,在每个季度前两个月申报地税是都是零申报,第三个月和国税一起报,可以么
你好，地税前两个月附加税先0申报，然后在季度末月根据增值税情况申报附加税
201楼
2023-02-14 08:43:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
个体户按季度报税的未超过9万不用申报 但是地税是按月申报的还要报吗
您好！是的。是要申报的了。
202楼
2023-02-14 09:12:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 奇迹 发表的提问：
请问老师，土地税是怎么算的，如我公司买了一块地准备建厂房，面税是6779平方米，一个月要交多
你好 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额 这个是年度土地使用税税额，一个月就除以12就是了
203楼
2023-02-14 09:19:35
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奇迹：回复邹老师 公司汽车是属于不动产还是动
2023-02-14 09:45:20
邹老师：回复奇迹你好，公司汽车是属于动产的
2023-02-14 10:06:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ l-my 发表的提问：
赵邹老师，土地税是12月份申报的，1月份的是这个月申报的。
你好，土地税是12月份申报的，说明是预缴申报，而不是正常的申报啊 正常的季度申报，是1.4.7.10月份申报才是啊
204楼
2023-02-14 09:40:40
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l-my：回复邹老师 不是的，给您看到的12月份的就是上个月申报的，你可以了解下河北省的申报
2023-02-14 09:54:11
l-my：回复邹老师 我现在做的是12月份的账，所以肯定要做12月份的申报和缴费呀。
2023-02-14 10:19:01
l-my：回复邹老师 您就说我怎样做会计分录吧，我们确实是12月份申报和缴纳。所以就没必要在同一个月份还要计提吧。
2023-02-14 10:46:00
邹老师：回复l-my你好，请看这个图片，第一个才是正常申报，说明下面一个是预缴申报啊 
2023-02-14 11:03:59
l-my：回复邹老师 给您解释了，1月份是这个月申报的，下面的土地税是上个月做的，我这是查询申报记录出来的，土地税是上个月做的不是这个月
2023-02-14 11:26:17
l-my：回复邹老师 您就说我怎样做账吧！
2023-02-14 11:50:25
邹老师：回复l-my你好，我知道你说的意思。 我的意思是：正常的季度申报，是1.4.7.10月份申报才是啊 1月份申报上年第四季度的，4月份申报第一季度的，7月份申报第二当季度，10月份申报第三季度的 偶尔出现12月份申报第四季度的，说明是季度预缴申报，这个不是常态，只是偶尔发生的啊（不能因为有一个这个，就认为申报税款是3.6.9.12月份租季度申报，你应当以第一个这种申报表为准才是啊）
2023-02-14 12:05:26
l-my：回复邹老师 我们确实是12月份申报，12月份缴费，而不是1月份缴费
2023-02-14 12:32:07
邹老师：回复l-my请仔细读完我说的每句话。
2023-02-14 12:54:32
l-my：回复邹老师 那我怎样做？
2023-02-14 13:14:47
l-my：回复邹老师 我怎样做会计分录
2023-02-14 13:41:14
l-my：回复邹老师 现在不是做的12月份的账目吗
2023-02-14 13:59:28
邹老师：回复l-my你好 计提，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城镇土地使用税 缴纳，借：应交税费—城镇土地使用税  ， 贷：银行存款
2023-02-14 14:29:06
l-my：回复邹老师 麻烦告知在那个月份去做。
2023-02-14 14:50:03
l-my：回复邹老师 就比如现在在做12月份的账。12月份已经申报了城镇土地税，也缴纳了。
2023-02-14 15:19:02
l-my：回复邹老师 那我在12月份怎么做？
2023-02-14 15:33:05
l-my：回复邹老师 就是说当月计提，当月缴纳吗？
2023-02-14 15:48:36
邹老师：回复l-my你好 12月份计提的时候，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城镇土地使用税 12月份缴纳的时候，借：应交税费—城镇土地使用税  ， 贷：银行存款
2023-02-14 16:03:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 梦 发表的提问：
公司2018年第4季度的增值税是5873.9元，代理外账说带征地税约765.5元，这个带征地税是哪些税啊?
附加税12%，印花税 企业所得税
205楼
2023-02-14 10:02:59
全部回复
梦：回复郭老师 没有企业所得税，我们是负利润
2023-02-14 10:22:17
梦：回复郭老师 印花税是怎么计算的?按什么金额计算?
2023-02-14 10:48:38
郭老师：回复梦我只是告诉你地税需要交的没有的就是0
2023-02-14 11:18:11
梦：回复郭老师 城建税是704.88，还有60.62是什么税费呢？
2023-02-14 11:44:02
郭老师：回复梦印花税看下，你们交税有完税证明的
2023-02-14 11:56:31
梦：回复郭老师 哦，好的，谢谢老师
2023-02-14 12:22:35
郭老师：回复梦不用客气的
2023-02-14 12:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
股权转让以后国地税是直接变更了吗
你好，如果做三证合一的，是的
206楼
2023-02-15 08:13:56
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我是这月申报期过后来公司上班的，上个月的地税是老板找的朋友帮忙报的，那时上个月的工资还没发，申报的工资与实际应发放的不符，请问我应该如何处理
你好！一般都是上月计提下月发放不牵扯个税没关系
207楼
2023-02-15 08:41:00
全部回复
叮咚：回复晓海老师 如果有个税呢
2023-02-15 09:12:22
晓海老师：回复叮咚一般计提金额和实发金额是有差距的，只能在这个月调整了
2023-02-15 09:39:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
农村会场地摊位工商税和地税是否还缴纳
不用缴纳哦。。。。
208楼
2023-02-15 09:09:12
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙不用缴纳哦。。。。
2023-02-15 09:32:38
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冷静的月饼 发表的提问：
实施合并时，合并方所做的分录是采用会计科目还是报表项目
合并方所做的分录是报表项目的。
209楼
2023-02-15 09:20:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 笠人 发表的提问：
新公司小规模，国税属于季报还没报，地税是不是月报要报哪些税呢？
是月报。城建税、教育费附加、地方教育费附加。
210楼
2023-02-16 08:00:32
全部回复
笠人：回复方亮老师 老师，增值税都是季报，城建税这些不是根据增值税核算的，不是应该季报？
2023-02-16 08:33:48
方亮老师：回复笠人没有实际缴纳增值税时零申报，实际缴纳增值税时不能零申报。
2023-02-16 08:59:38
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