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注会会计是应税还是免税合并
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 触光 发表的提问：
登录地税是不是要查入税控盘
你好，这是不需要的啊
151楼
2023-01-29 09:54:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拐角的一只猫 发表的提问：
建筑业国税税率是3或11%地税是多少怎么推算出来？
这个是税法规定的啊
152楼
2023-01-30 09:22:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花卷卷哟 发表的提问：
地税是月报 附加税 国税是季报 因未满9w 不上税 那每个月地税的附加税 做0申报就可以吗
您好！可以的。
153楼
2023-01-30 09:39:41
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 健壮的太阳 发表的提问：
老师我想问一下单位房子辽宁的自己的住宅50平左右，房产土地税核算的税率是多少？房产土地税是怎么算的
请问房子是自用还是出租，自用按房产原值的70%乘以税率（1.2%）；出租的房产税按租金收入*12%； 城镇土地使用税根据单位面积*单位税额。
154楼
2023-01-30 09:50:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 会计小白_ph312294 发表的提问：
请问一下中级会计里合并范围的豁免是什么意思？
就是免了的意思，合并范围的豁免——投资性主体 （一）投资性主体的界定 同时满足如下三个条件时，应界定为投资性主体： 1.该公司以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者获取资金； 2.该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3.该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价。 （二）投资性主体的特征 1.拥有一个以上的投资； 2.拥有一个以上投资者； 3.投资者不是该主体的关联方； 4.该主体的所有者权益以股权或类似权益存在。 （二）合并范围豁免原则 1.母公司是投资性主体的，仅应将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不应予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 2.一个投资性主体的母公司如果不是投资性主体，应当将其控制的全部主体，包括投资性主体以及通过投资性主体间接控制的主体，纳入合并范围。
155楼
2023-01-31 08:52:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
为什么平台上模具制造实操-----无锡晨曦模具的地税是0申报？
没有税款吧
156楼
2023-01-31 09:09:36
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迷路的钥匙 发表的提问：
您好工商年报中，减免国税地税是怎么计算？
你好 就是你们日常的核算中，国税和地税给你们各自减免了多少税额。
157楼
2023-01-31 09:27:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 霄 发表的提问：
教育培训有限公司 民办的 需要缴纳哪些税种 税率是多少 国地税是否都要申报
增值税小规模是3%，一般纳税人是6% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税利润总额的25% 个人所得税7级超额累进税率 国税地税都需要申报的
158楼
2023-01-31 09:51:01
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 曾经的长颈鹿 发表的提问：
老师收入小于支出，地税是无税申报吗
收入小于支出，企业所得税零申报，其他税该怎么纳税，就怎么纳税。
159楼
2023-02-01 08:44:02
全部回复
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我是小规模纳税人，交3%的增值税，3万以下免增值税，我们收入是一万多。老师我的纳税表格怎么填写呢？
2023-02-01 09:08:28
罗老师：回复曾经的长颈鹿http://www.8858.gov.cn/article/9558请参考
2023-02-01 09:31:57
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师计税是按开出的发票计算还是按银行入账计算呢
2023-02-01 09:52:11
罗老师：回复曾经的长颈鹿按本月确认收入的金额确认
2023-02-01 10:16:54
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师什么是确认收入的金额呢？
2023-02-01 10:44:02
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师网上报税成功之后需要打印吗？
2023-02-01 10:54:25
罗老师：回复曾经的长颈鹿1.就是满足税收确认的条件，可能大于开票金额（主要销售产品可能不开票，但是要申报纳税） 2.网上申报成功后是否需要打印报表，需要看你们主管税务机关是否要求你们上交纸质资料。
2023-02-01 11:12:50
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我是小规模纳税人，交3%的增值税，3万以下免增值税。我们收入是一万多，支出大于收入，增值税是免的，是不是地税涉及的营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加都是免的呢
2023-02-01 11:29:53
罗老师：回复曾经的长颈鹿对，没有缴纳流转税，对应的城建税、教育费附加、地方教育附加均不需要缴纳。
2023-02-01 11:53:58
曾经的长颈鹿：回复罗老师 如果是免的，那地税就是无税申报，对吗？
2023-02-01 12:14:55
罗老师：回复曾经的长颈鹿零申报，
2023-02-01 12:31:03
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师既然国税申报增值税，为什么地税还要申报营业税呢？这两个都是流转税，我记得学得时候是交增值税税的企业就不交营业税，交营业税的不叫增值税啊。
2023-02-01 12:58:15
罗老师：回复曾经的长颈鹿如果你有营业税的应税行为，就需要缴纳营业税。看业务，不是看企业，一个企业可能同时涉及增值税和营业税业务的。
2023-02-01 13:15:04
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我们是做企业管理咨询的，是营业税的应税行为吗
2023-02-01 13:42:18
曾经的长颈鹿：回复罗老师 发票开的是咨询费
2023-02-01 13:59:22
罗老师：回复曾经的长颈鹿3.咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。 财税 2013年106号文件-缴纳增值税
2023-02-01 14:21:45
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们地税需要报营业税、城建税、个人所得税、教育费附加、地方教育费附加。涉及了营业税，是不是营业执照范围涉及了营业税业务呢？
2023-02-01 14:33:46
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，哪些业务是缴纳营业税的呢
2023-02-01 14:44:11
罗老师：回复曾经的长颈鹿缴纳什么税，与你实际经营的业务有关 工商没有登记的经营范围，如果企业发生了，也要纳税。
2023-02-01 15:10:58
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们现在实际发生的业务就是管理咨询，是不是营业税一直就零申报呢？
2023-02-01 15:30:07
罗老师：回复曾经的长颈鹿对，如果没有其他业务，营业税就一直零申报
2023-02-01 15:57:33
曾经的长颈鹿：回复罗老师 如果增值税在免税范围的话，城建税、教育费附加、地方教育费附加也一直零申报，对吧
2023-02-01 16:25:51
罗老师：回复曾经的长颈鹿对的
2023-02-01 16:51:02
罗老师：回复曾经的长颈鹿对的
2023-02-01 17:13:18
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，涉及哪些业务是要缴纳营业税的呢
2023-02-01 17:39:58
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”中本期数有两个，一个是“应税货物及劳务”，一个是“应税服务”我该把数字写在哪个下面呢
2023-02-01 17:59:23
罗老师：回复曾经的长颈鹿你们销售货物写在“应税货物及劳务”
2023-02-01 18:22:41
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们做的是管理咨询呀
2023-02-01 18:46:19
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，您有国税小规模增值税填写的范例吗？管理咨询类的参照一下
2023-02-01 19:10:05
罗老师：回复曾经的长颈鹿http://www.tax.sh.gov.cn//pub/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/200912/t20091204_284092.html
2023-02-01 19:33:50
曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师资产负债表和利润表每月税务局都要吗
2023-02-01 19:50:45
罗老师：回复曾经的长颈鹿一般是一个季度一次 请不同问题分别提问
2023-02-01 20:06:48
曾经的长颈鹿：回复罗老师 好的
2023-02-01 20:24:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Chen 发表的提问：
国地税是季报的，但是8月的这个发票一直上传不了是什么原因？
你好，公司有多机开票吗？
160楼
2023-02-01 08:49:46
全部回复
Chen：回复老江老师 没有的，只有一台
2023-02-01 09:19:00
老江老师：回复Chen重启一下，再试试，如还不行，联系一下软件供应商！
2023-02-01 09:38:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可爱的芒果 发表的提问：
你好，所得税是季度不超过30万就不用教吗？
你好  要交 ，有利润就交税的 
161楼
2023-02-01 09:13:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，现在学审计来的急吗？会计差不多一遍了，到合并报表了？
你今年几科 会计一遍感觉效果怎么样
162楼
2023-02-01 09:42:42
全部回复
不忘初心：回复陈诗晗老师 报了两科，一遍马马虎虎过
2023-02-01 10:12:21
不忘初心：回复陈诗晗老师 我才看的基础班，正确率平均50%，多选没有，主观题没怎么
2023-02-01 10:33:58
陈诗晗老师：回复不忘初心还有2个月多一点 先把审计第一轮学了 学审计同时刷会计的题 然后后面的时间抓紧复习
2023-02-01 10:44:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ting 发表的提问：
各位老师，这道会计问题，本人只会计算个表的，这个合并报表的该如何计算呢？
（1000-800）*70%*35% 你计算一下，这里的金额
163楼
2023-02-01 09:47:59
全部回复
ting：回复陈诗晗老师 不是这样的，到底该是那样呢
2023-02-01 10:34:19
ting：回复陈诗晗老师 全部是这样
2023-02-01 10:51:17
陈诗晗老师：回复ting什么意思，你图片上面的这个题目，合并报表中抵消的部分就是没有实现的内部损益 进行抵消 200*70%抵消处理。
2023-02-01 11:16:02
ting：回复陈诗晗老师 是未实现的全部400万直接乘以了持股比例才等于80. 那换到我第一个问题不是应该全部的未实现200*0.35=70吗 而且还专门说明了无论出售多少，都是这一笔分录
2023-02-01 11:41:55
陈诗晗老师：回复ting如果说是母子公司发生的，这个销售是直接用这个这个利润乘以没有销售的部分比例。
2023-02-01 12:11:17
陈诗晗老师：回复ting你后面的这个喝，你前面不是一个题目吧？你到底是问哪个题目？
2023-02-01 12:38:04
ting：回复陈诗晗老师 不是一个题目，是一个类型，做错就是错了，好好理解吧
2023-02-01 13:04:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 江北 发表的提问：
老师，我们这边是每个月定额税，刚开始在国税核的是八万五，地税是两万，现在是要一致吗？如果地税依然按两万可以吗
核定的收入是要一致的
164楼
2023-02-02 08:44:47
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 要减肥的河马 发表的提问：
小规模，想知道地税和国税交税的政策，例如：每月开票没有超过3月万的可以不用交税，如果我开票超过了3月，是交超出的这一部份还是全部都交，地税是怎么交的呢，一点模糊。
请问老师们，我们是小规模现在我想知道我们的地税和国税交税的政策，例如：每月开票没有超过3万的可以不用交税，如果我开票超过了3万，是交超出的这一部份还是全部都交，地税是怎么交的呢，一点模糊。请老师详细解答一下，万分感 谢谢，谢谢谢谢。。。。。。。。。。。
165楼
2023-02-02 08:58:50
全部回复
崔老师：回复要减肥的河马国税月超过3万是全部金额缴纳增值税，地税是月销售少于10万的免缴教育费附加、地方教育费附加及水利基金，现在小规模一般按季申报缴纳，免征额度就是国税按季9万，地税按季30万。
2023-02-02 09:14:47
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