咩の゛咩：回复冉老师 老师，我想请教你个问题，21年那个我们公司账上没有钱，但是未分配利润高达1400万，21年我们主营业务收入2778万，成本费用共计1700万，有很多成本由于我们钱没收回来导致对方不给我们发票，所以我们利润总额高达1000万左右，但是我们去年分期买了三台设备800万，税务上一次性进了成本，所得税交了12万左右，所以税务上票够了，但是我在想当我们公司注销时，怎么办，强制分红，如果账上还是没钱呢？

冉老师：回复咩の゛咩你好，学员，这个可以不分红的

干净的冬瓜：回复朴老师 老师，他这张票据是购进的起重机2020年9月的，支付金额是24000

干净的冬瓜：回复朴老师 那如果现在不能一次性折旧了，我是不是只能放在管理费用办公费？

朴老师：回复干净的冬瓜要计入固定资产的 按月折旧

干净的冬瓜：回复朴老师 好吧，谢谢啦老师

朴老师：回复干净的冬瓜满意请给五星好评，谢谢

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 不是有个什么可以一次摊销的吗

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 分录怎么做

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 买的本月就开始折旧吗？

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 那是税务上面允许你们一次性税前扣除 。 做账还是按月折旧的

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 这样子是吧

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 本月买的，是从本月开始折旧吗？

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 固定资产次月开始折旧的

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 那就是第二个月开始的，是吧

meizi老师：回复柠檬味的泰迪嗯是的 次月开始折旧

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 冲预付账款怎么做分录

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 你实际业务说下

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 借：预付账款贷：银行存款

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 然后还有就是小规模纳税人开了专票，要不要结转税费

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 那你说 冲预付账款 是发生了费用还是啥业务 。 你是小规模还是一般纳税人 意思发生了费用 对方开专票给你们 你冲预付账款？

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 是之前没来票，来了银行所以做了预付

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 这是两个分开的问题

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 那你可以给我说下这个预付账款是付的啥款吗 业务已经发生了 发票后期也不来了吗？ 这样好判断怎么冲 ； 还有你后期这个开了专票又是什么业务 。 你是一般纳税人吗 你说的结转税费是增值税？

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 就是买了个东西，预付他的钱

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 库存商品

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 发票后来来了

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 借库存商品 进项税贷 预付账款 这样来做

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 他之前做的分录是，借：预付账款贷：银行存款

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 现在做借库存商品进项税贷预付账款 这样就冲了预付账款了

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 小规模不是直接计入主营业务成本的嘛

柠檬味的泰迪：回复meizi老师 我的意思是那个税

meizi老师：回复柠檬味的泰迪你好 你上面不是说库存商品购买冲预付账款吗 。 你现在实际业务具体是什么。 这样才好判断科目 我上面一直问你是一般纳税人还是小规模？

Ivy：回复明烨老师 计提时和分摊时的分录各要怎么

明烨老师：回复Ivy您好： 计提时其实就是分摊的过程。 比如，办公楼的折旧，有进管理费用或销售费用的，您需要找到一个合理的分摊方式进行摊销，比如按照受益方式。

Ivy：回复明烨老师 能具体发一下分录

明烨老师：回复Ivy您好： 分录就是 借：管理费用或销售费用 贷：累计折旧

Ivy：回复明烨老师 好的，摊销时是怎样做？

明烨老师：回复Ivy您好： 这个就是摊销后的凭证。 您需要先把各部门摊销的金额算出来，然后做上面的凭证就好。

Ivy：回复明烨老师 老师，如果中间有好几个月没有摊销，要怎么做呢

明烨老师：回复Ivy您好： 您是没计提还是没摊销？

Ivy：回复明烨老师 有计提，没摊销

明烨老师：回复Ivy您好： 如果没有跨年的话，进行各费用之间调账即可。 比如原来您全都记在管理费用，但实际上有一半是应该记到销售费用中，您在没跨年的时候，借：销售费用 贷:管理费用进行调整即可。

Ivy：回复明烨老师 跨年了要怎么

明烨老师：回复Ivy您好： 如果都是利润表的期间费用，跨年您不调整也可以。

清荷善水：回复徐阿富老师 意思是入账原值100万的设备，汇算清缴时可以扣除100万？

徐阿富老师：回复清荷善水你好，是的，是这样的意思

阿妹：回复邹老师 老师，投资方说这样不利于融资，在利润表上不好看，这个怎么理解呢？

邹老师：回复阿妹你好，因为你一次性计提折旧，账面就没有规定资产了，对方是这个意思

阿妹：回复邹老师 嗯额，老师，互联网也没啥固定资产，那以后正常的怎么做固定资产摊销呢？

邹老师：回复阿妹你好，可以按直线法平均摊销

娜咤仔：回复郭老师 老师！您好！可这种小公司老板不需要做折旧，或分摊，，如果不做折旧分摊，是不是就只能把开业前购买的固定资产和开办费都计入当月费用里？

郭老师：回复娜咤仔如果不折旧的话，你的资产就虚增了，你的利润也是虚增的。

娜咤仔：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复娜咤仔不用客气，周末愉快。

娜咤仔：回复郭老师 老师您好！如果内账的固定资产做折旧的话，像我们这种小型生产装修墙板的小公司，固定资产按五年来计提可以吗？

郭老师：回复娜咤仔你好，你看具体的资产，如果是生产的工具器具，这些五年，如果是电子设备的话，最低三年。

娜咤仔：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复娜咤仔不用客气 工作愉快

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 无形资产，长期待摊费用分为10年摊销，这步怎么做会计分录了，怎么计算了

*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 因为我没有学过，零基础学起了！我这是为了应付考试，所以我请求给我说的详细点

邹老师：回复*^_^*微微*^_^*无形资产摊销 借；其他业务成本等科目 贷；累计摊销 入账价值*1/（10*12） 摊销长期待摊费用 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用

以恒：回复 空调2500元，不是可以一次摊销吗

以恒：回复 一次摊销记入费用后，需要申报固定资产折旧的表呢？

：回复以恒那就不是计入固定资产，而是计入了费用或低值易耗品