刘斌：回复鑫鑫老师 内部领用

鑫鑫老师：回复刘斌你好，是发给员工了是吗

幸运草：回复邹老师 搅拌站的混凝土在搅拌站用的

邹老师：回复幸运草借；在建工程等科目 贷；库存商品

熊猫公主：回复邹老师 谢谢老师：但是，自产的和外购分别用哪一个数据作为计算销项税额的依据？

邹老师：回复熊猫公主自产是按市场价格计算 外购按购入商品进项计算对应的销项

于晔：回复邹老师 比如会自动出现分录为借库存商品贷应付账款，采购部门下单入库后。我这边看到的这个应付账款下面没有二级科目，我能填进去二级科目吗，因为要区分不同部门的供应商

邹老师：回复于晔你好，应当也有应付账款二级明细信息的

于晔：回复邹老师 比如库存商品—内销（外销）贷应付账款—内销—供应商名称，这个是有我会计来设置好科目，采购部操作时能看到选项吗

邹老师：回复于晔你好，采购部可以看到应付账款明细是哪个公司的

戴凤杰：回复小云老师 那我也得先转为材料吗？生产的炼乳月未材料怎么消耗，怎么做分录呀？

小云老师：回复戴凤杰不需要先转为材料，你就当做卖了做分录，只是你没收钱所以借方用的不是银行存款应收账款那样，而用生产成本

小云老师：回复戴凤杰你生产炼乳的耗用的其他材料那些也是借:生产成本 贷方看你耗用的是什么

戴凤杰：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复戴凤杰不客气，祝你工作顺利

时光机：回复小云老师 借销售费用可以吗？

小云老师：回复时光机赠送给客户的话可以

时光机：回复小云老师 买一送一的情况呢？

小云老师：回复时光机也可以作为销售费用

悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

清爽的柜子：回复meizi老师 那现在是先摘果入库 借库存商品贷啥？金额怎么来，平时购买的农药化肥果苗这些又是怎么做分录

meizi老师：回复清爽的柜子你好 借库存商品贷生产成本 借生产成本贷银行存款等

郭老师：回复高贵的海燕如果是拿来抵债，就是销售，借应付账款贷，主营业务收入，应交税费。

高贵的海燕：回复郭老师 谢谢老师！还想请问一下，企业投资于关联企业是否在会计分录上也要确认收入呢？

郭老师：回复高贵的海燕独立核算的，需要做销售的。