一抹新绿22：回复方亮老师 跨年了，不能直接这样调整吧。

方亮老师：回复一抹新绿22小企业会计准则是直接调整当期损益，不用调整利润分配科目。

暖暖老师：回复Lavina不好意思回复错误

暖暖老师：回复Lavina需要备案是需要的

暖暖老师：回复Lavina小企业会计准则就可以

暖暖老师：回复Lavina资产负债表和利润表

Lavina：回复暖暖老师 资产负债表和利润表只要写按年报送吗？还有会计报表情况下有个其他资料，这个要传什么呢

暖暖老师：回复Lavina不是，资产负债表和利润表按季度报送 其他资是你们的会计制度

Lavina：回复暖暖老师 老师，截图发你看下

暖暖老师：回复Lavina这里不是必须填写的

Lavina：回复暖暖老师 企业会计制度是从网上下载一个就可以吗

暖暖老师：回复Lavina是的，打印出来盖上公章

2.20：回复阿水老师 老师帮忙看下。这个截止日期是10月份的，意思是这个月可以不用申报了是么？

阿水老师：回复2.20学员你好， 图表里面显示已申报了呀。

2.20：回复阿水老师 那意思就是季报是吧，等到这个月过完在申报9-12月份的对吧

阿水老师：回复2.20学员你好， 是这个情况。

2.20：回复阿水老师 老师，还有，这个印花税如何计算呢？第一次填这个表，不知道计税依据是什么

阿水老师：回复2.20学员你好， 印花税是行为税。 　　1购销合同 　　包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 　　按购销金额万分之三贴花 　　立合同人 　　2加工承揽合同 　　包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同 　　按加工或承揽收入万分之五贴花 　　立合同人 　　3建设工程勘察设计合同 　　包括勘察、设计合同 　　按收取费用万分之五贴花 　　立合同人 　　4建筑安装工程承包合同 　　包括建筑、安装工程承包合同 　　按承包金额万分之三贴花 　　立合同人 　　5财产租赁合同 　　包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同 　　按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花 　　立合同人 　　6货物运输合同 　　包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同 　　按运输费用万分之五贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　7仓储保管合同 　　包括仓储、保管合同 　　按仓储保管费用千分之一贴花 　　立合同人 　　仓单或栈单作为合同使用的，按合同贴花 　　8借款合同 　　银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同 　　按借款金额万分之零点五贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　9财产保险合同 　　包括财产、责任、保证、信用等保险合同 　　按保险费收入千分之一贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　10技术合同 　　包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 　　按所载金额万分之三贴花 　　立合同人 　　11产权转移书据 　　包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据 　　按所载金额万分之五贴花 　　立据人 　　12营业帐簿 　　生产、经营用帐册 　　记载资金的帐簿，按实收资本和资本公积的合计金额万分之五贴花。 　　立帐簿人 　　13权利、许可证照 　　包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证 　　其他帐簿按件贴花五元 　　领受人 　　其他规定见《中华人民共和国印花税暂行条例》。 建议新问题重新提问，可以更快获得答案哦。

谦让的鞋垫：回复文文老师 填写2022年吗？

文文老师：回复谦让的鞋垫填写2020年12月31日期末数据.

谦让的鞋垫：回复文文老师 3月31日的期末数据是从1月1日开始截止到3月31日，是吗？

文文老师：回复谦让的鞋垫3月31日的期末数据是3月31日的期末数

贤惠的荷花：回复小云老师 请问用什么科目调整泥

小云老师：回复贤惠的荷花就是用税金及附加

徐阿富老师：回复浅笑 …慧在没有其他调的情况下，资产负债表未分配利润年末数减年初数等于利润表的本年利润数。

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 那这个数对不上，咋办，能调吗，咋调

徐阿富老师：回复浅笑 …慧对不上有可能是有以前年度损益调整或利润分配调整过或补缴所得税等情况发生过

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 没有发生过，我们19年下半年才有业务，这个咋弄

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，那你核对下明细账本年利润加利润分配的余额，看看是不是和资产负债表期末数一样

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 对不上有税务风险吗

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，要找出原因，如果报表平的一般不会错的

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 那不知道啥原因，资产负债表平的，就是未分配利润那和利润表的本年累计的数有差额，这个咋弄

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，不能随便去改的，是不是有退所得税或者汇算清缴补缴所得税、或者20年初有调整。一般肯定有这种情况。你可以不用去管

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 老师，税务局不管吧？

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，不是不管，而是我估计是不会错的，因为报表是平的，可能你没有找到原因

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 以前的会计也不知道，我刚接上不知道咋弄了

徐阿富老师：回复浅笑 …慧所以嘛，如果没有使用过以前年度损益调整科目，你看下本年利润和利润分配的明细账有没有除了结转损益以外的发生额

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 老师，利润没分配的情况下，意思看下本年利润和利润分配是不是一样是这样吗

徐阿富老师：回复浅笑 …慧不是，是除了结转损益以外，有没有别的发生额产生，这样估计就能查到差额的原因

徐阿富老师：回复浅笑 …慧如果有分配也是其他发生额的原因之一

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 好，老师，那我按你说的先找下

徐阿富老师：回复浅笑 …慧好的，先找下，估计会发现的

小林老师：回复张钎您好，资产负债表不调期初数。

月：回复邹老师 如果是用友T3软件生成的也是，资产负债表是6月，利润表4_6月的吗？

邹老师：回复月你好，利润表是6月份的 但是你需要通过6月份 的报表数据，与3月份的报表数据，计算出4-6月份的收入，成本，费用，利润总额等的发生金额

月：回复邹老师 那么处了除了3月份的利润表，4月份的利润表，还有一张6月份的利润表还需要什么的吗？

月：回复邹老师 像这样季度上有个三是什么意思的?

邹老师：回复月你好，只需要用6月份的利润表的本年累计减去3月份的利润表的本年累计，就可以得出4-6月份的发生额了

月：回复邹老师 好的，谢谢老师了

邹老师：回复月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蓝天白云：回复许老师 像这种会计准则时常会更新我在那里可以看到最新的政策呢？

许老师：回复蓝天白云这个的话   可以看财政部网站的   或者买一些会计准则的书哦

业精于勤：回复王雁鸣老师 那利润表里面没有公允价值变动损益科目。全放在投资收益吗？

王雁鸣老师：回复业精于勤同学你好，是的，全部放在投资收益里。

业精于勤：回复王雁鸣老师 那不是不太准确吗 比如200w 190w是平仓以后的投资收益。还有10w属于持仓。应该是公允价值变动损益。 

王雁鸣老师：回复业精于勤同学你好，投资收益可以分明细核算，本来小企业会计准则，就是简化处理的，如果贵公司想准确核算，可以改为按会计准则核算，添加交易性金融资产，以及公允价值变动损益科目，就是了。

业精于勤：回复王雁鸣老师 公允价值变动损益属于纳税调减项目把

王雁鸣老师：回复业精于勤同学你好，你理解正确。

(*^ω^*)瑜：回复meizi老师 嗯，后续再调账，但是现在要申报截止到2020年的小企业的财务报表，里面有个资产负债表，那么这个应交税费也填写这个负数吗

meizi老师：回复(*^ω^*)瑜你好    是的。先建账起来。 是的  写负数