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小企业会计准则的资产负债表
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晶晶老师
职称:中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问:
老师,财务报表~年度 小企业会计准则 这个需要填写一下这些表吗?财务报表我只有利润表跟资产负债表
一般资产负债表、利润表、现金流量表都是必须报的,现金流量表如果没有做,可以直接点保存。其他表如果申报没有提示错误,直接只申报这三个表就可以,如果提示错误,就都打开然后直接保存,再申报。
226楼
2023-02-24 08:57:52
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田螺小菇凉:回复晶晶老师 下面的那个年度审计报告还有研发支出辅助账不用写了吧老师
2023-02-24 09:33:47
晶晶老师:回复田螺小菇凉不涉及的,一般不用填。
2023-02-24 09:53:19
田螺小菇凉:回复晶晶老师 打开进去里面都是没有数据的老师
2023-02-24 10:10:33
晶晶老师:回复田螺小菇凉那就别填了,只填报三个财务报表。
2023-02-24 10:28:22
田螺小菇凉:回复晶晶老师 我说资产负债表跟利润表打开里面是没有数据的
2023-02-24 10:52:10
晶晶老师:回复田螺小菇凉通过电子税务局主页,我的待办试试。
2023-02-24 11:04:19
田螺小菇凉:回复晶晶老师 也没有数据。而且只能填写期末余额。年初余额是填不了
2023-02-24 11:22:32
晶晶老师:回复田螺小菇凉截个图片我看一下。
2023-02-24 11:50:21
田螺小菇凉:回复晶晶老师
2023-02-24 12:19:28
晶晶老师:回复田螺小菇凉看不出什么问题,双击应该是可以填数的,退出系统重新进入一下,如果还是不行打12366问问,是不是系统的问题。
2023-02-24 12:45:20
田螺小菇凉:回复晶晶老师 点击上面的那个修改就可以填写了
2023-02-24 12:57:59
晶晶老师:回复田螺小菇凉好的,问题解决就好了
2023-02-24 13:25:23
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问:
您说使用小企业会计准则,没有合同资产和合同负债这两个科目对吧
小企业会计准则,没有这个科目。
227楼
2023-02-24 09:05:59
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天青色等烟雨:回复东老师 是只有使用会计准则的企业,必须用新准则,使用合同资产和合同负债这两个科目对吧?还是说可以用老准则也可以用新准则
2023-02-24 09:29:54
东老师:回复天青色等烟雨老准则或者新准则都可以用。
2023-02-24 09:42:10
天青色等烟雨:回复东老师 老师,不是有新准则必须要使用对吧?这个新准则与使用小企业准则的企业没有关系
2023-02-24 09:57:15
东老师:回复天青色等烟雨不使用新准则也没关系的
2023-02-24 10:23:22
伊伊老师
职称:税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问:
老师,金蝶新企业会计准则下的资产负债表“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”是什么来的? 为什么没有交易性金融资产?
你好,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和交易性金融资产是一个意思。
228楼
2023-02-26 18:22:57
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龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问:
报企业会计准则怎么报,需要填写资产负债表,和利润表吗,我是刚入行代理记账公司的,能否告知。这数据在哪里采集
你好,企业会计准则根据企业规模选择小企业会计准则或者个体会会计、一般企业会计的。 资产负债表、利润表也是需要报送的,按照做账客户端中的数据填报的
229楼
2023-02-26 18:45:21
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Kim
职称:中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 从容的羊 发表的提问:
资产负债表中资产类与负债类年末余额能为负数吗?违反会计准则吗?
资产类未负数,那你要重分类一下
230楼
2023-02-26 18:53:59
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从容的羊:回复Kim 资产类年末负数,不正确吧?
2023-02-26 19:15:51
Kim:回复从容的羊你是什么科目上出现了负数?
2023-02-26 19:34:04
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ mm 发表的提问:
企业会计准则和小企业会计准则中,一般纳税人发生的增值税在资产负债表的哪些项目列示?看到有些文章说“应交税费”,有些说应交税费、其他非流动资产等等都有,现行准则下到底哪种是准确的?
应交增值税借方余额其他非流动资产列示,贷方应交税费列示
231楼
2023-02-27 07:56:03
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 肖佳 发表的提问:
老师,请问我们是小企业会计准则,我改以前的帐用的是未分配利润,出报表资产负债表是未分配利润是更改之后的数字,但是利润表只是今年的数字,没有吧这种调账的放进去,这个是可以的吗
我建议用最终更改后的数字 
232楼
2023-02-27 08:08:29
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肖佳:回复venus老师 做账软件出来的就是资产负债表更改,利润表还只产生今年的数据,你是建议利润表也更改成之后的,改最后的数据吗?
2023-02-27 09:01:20
venus老师:回复肖佳以前年度的利润不影响当期
2023-02-27 09:19:43
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Jessica 发表的提问:
老师,请问一下私营独资企业,交企业所得税还是个人所得税?季度申报时,在电子税务局填写 财务报表月(季)申报(适用执行小企业会计准则):[001]资产负债表(适用执行小企业会计准则的企业)[002]利润表_月报(适用执行小企业会计准则的企业)?就可以了吧?在个税系统中,再按经营所得进行申报,对吗?谢谢!
你好,1.个人所得税 2,是的,你的理解是正确的
233楼
2023-02-27 08:38:07
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笑笑老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问:
这张资产负债表用的是哪一年的会计准则或会计制度
您好,这个看不出是哪年的会计准则。会计准则每年都有修订的。
234楼
2023-02-27 08:59:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
小企业会计准则没有以前年度损益调整,我添加了科目,做账了,资产负债表和利润表不平怎么办
你好; 你走的利润分配去处理过跨年损益调整账务处理吗?
235楼
2023-02-28 08:23:11
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陪你考证的初级班主任:回复meizi老师 就是做重复了应交税费-企业所得的税,当时为了平以前年度损益调整了,导致现在账上有应交税费项目有负数 不知道现在在利润表上加以前年度损益调整可以吗
2023-02-28 08:54:34
meizi老师:回复陪你考证的初级班主任 你好;    那说明你们 有这个  差异是  正常的; 你调整了肯定会有差异的 ;    利润表是本年的数据; 不会加这个哈; 会影响负债表的  
2023-02-28 09:20:50
陪你考证的初级班主任:回复meizi老师 但是添加了这个科目再利润表上就影响了本年利润,但是不加,未分配利润期末减期初和利润表就不一致了 这个报表就不平了
2023-02-28 09:35:09
meizi老师:回复陪你考证的初级班主任 你好 ;        你们  调整了这个  金额;   就是会导致你勾稽 有这个差异金额哈   
2023-02-28 09:51:58
陪你考证的初级班主任:回复meizi老师 这个资产负债表和利润表不同,次年会自动更改过来吗
2023-02-28 10:17:37
meizi老师:回复陪你考证的初级班主任 你好;     你们要去自己 修改哈 ; 年初的时候自己改下 期初   
2023-02-28 10:41:02
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠檬 发表的提问:
小企业会计准则怎么计提销售成本,会快软件里没有预计负债,也增加不了预计负债科目
不计提,你实际销售了就结转成本,借主营业务成本 贷库存商品
236楼
2023-02-28 08:43:01
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柠檬:回复maize老师 是广告传播有限公司,没有库存商品,成本都是些广告制作费类的,因为8月份开了差不多10万元的广告制作费回来,但收入只有5万多,7月份成本1万多,收入20多万,这样要怎么做成本呀
2023-02-28 09:01:33
maize老师:回复柠檬实际发生的成本是后续才来发票么,可以按你们实际先做,后续补发票可以的
2023-02-28 09:24:18
柠檬:回复maize老师 就是8月份的部份成本票先做到7月,等8月发票回来了就可能不用做了是这样吗?分录怎么做好
2023-02-28 09:40:33
maize老师:回复柠檬你之前咋做,你之前按你们实际发生做借主营业务成本 贷应付账款,后续发票到和这个有差额那就冲掉这个按发票做就可以
2023-02-28 10:04:46
柠檬:回复maize老师 我之前都是按收到发票才做成本,借主营业务成本,贷银行或现金,现在就是8月份的成本票把部份按做分录做到7月份就可以了吗
2023-02-28 10:29:28
maize老师:回复柠檬但是你之前都报税了啊,不能修改之前凭证了,你之前没有做这个月补这个月账上备注是之前成本
2023-02-28 10:58:06
柠檬:回复maize老师 我是小规模季报的,10月份才报税
2023-02-28 11:21:17
maize老师:回复柠檬那进去修改吧,反结账进去修改重新结转损益
2023-02-28 11:33:17
柠檬:回复maize老师 就在7月份把部份成本增加上去就可以了吗
2023-02-28 11:48:44
maize老师:回复柠檬是的,反结账可以去增加到之前7月账上
2023-02-28 12:00:08
柠檬:回复maize老师 好的,谢谢老师
2023-02-28 12:15:44
柠檬:回复maize老师 老师,我刚才忘记问如果这笔成本做到7月份,但是8月份才支付的费用哦,贷方是不是写应付账款,
2023-02-28 12:31:08
maize老师:回复柠檬是的没有付款那就需要做应付账款
2023-02-28 12:53:27
柠檬:回复maize老师 那8月份怎么做这笔应付账款的分录呀
2023-02-28 13:17:14
maize老师:回复柠檬你这个付款就冲掉这个应付账款 贷银行,要是有差额那就冲掉之前按实际做,现在按发票做借主营业务成本 负数 贷应付账款 负数
2023-02-28 13:40:24
小默老师
职称:中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 发表的提问:
老师,看得出这个资产负债表是用哪个会计准则吗?
你好学员这个用的还是老的金融工具准则呢
237楼
2023-02-28 08:59:59
全部回复
薇:回复小默老师 老是,用友里面没找到这个准则呀
2023-02-28 09:11:22
小默老师:回复您给我发的明细是2019年之前老准则的报表
2023-02-28 09:22:21
小默老师:回复目前很多软件升级修改已经没有这个格式的报表了
2023-02-28 09:47:59
薇:回复小默老师 好的谢谢老师
2023-02-28 10:01:09
小默老师:回复嗯嗯不客气的学员
2023-02-28 10:20:22
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问:
2013小企业会计准则为什么没有递延所得税资产和递延所得税负债科目
你好,这个是准则的规定,只能遵照执行,会计里面有的时候没有那么多为什么的,这个是规定
238楼
2023-03-01 08:30:26
全部回复
冬天的雪:回复邹老师 那我还要确认递延所得税费用吗?因为税会差异总是存在的
2023-03-01 09:01:38
邹老师:回复冬天的雪你好,一般不需要,在纳税调整表里体现
2023-03-01 09:22:33
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问:
小企业会计准则下的会计科目有合同资产和合同负责吗?
你好  小企业会计准则下没有合同资产科目
239楼
2023-03-01 08:47:11
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 왕영 发表的提问:
按照我国会计准则采用的折算方法,资产负债表中资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,这是书中的原话啊,为什么abc不对
这三个选项按照交易日的即期汇率
240楼
2023-03-01 08:56:59
全部回复
왕영:回复暖暖老师 固定资产不是属于资产负债表中项目吗?属于资产负债表中资产项目应该使用资产负债表日汇率,为什么使用即期汇率?
2023-03-01 09:43:31
暖暖老师:回复왕영固定资产无形资产这个不可以随便变更的
2023-03-01 10:02:36

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