感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

一分耕耘一分收获：回复雷蕾老师 他是现金付给我的，我再现金退回？

雷蕾老师：回复一分耕耘一分收获你把现金存到银行了吗？还是在保险柜？

平常的眼神：回复小奇老师 结算方式是“电子转账支付”我们通常做的会计分录是借费用，贷收入；

平常的眼神：回复小奇老师 用现金支票结算，借零余额，贷收入；借费用 ，贷零余额吗？

小奇老师：回复平常的眼神照理说国库集中支付凭证的现金支票应该是提取现金用的，但您这收款人又有具体的单位和账号，估计是虽然开出来是“现金支票”，但由于提供了对方单位的账号，银行按转账处理了。 另外，国库集中支付，既有可能是财政直接支付，也有可能是财政授权支付，单从您这票上看不出，如果是直接支付，贷方是“财政拨款收入”，如果是授权支付，贷方则是“零余额账户用款额度”

平常的眼神：回复小奇老师 收付款的账号都是自己的账号

小奇老师：回复平常的眼神如果是现金支票结算，照理说收款人应该是“个人”，账号、开户行应该都没有信息，因为现金支票的目的主要是提取现金，我只是从票上的收款人的信息，判断出虽然开“现金支票”这几个字，但最终是按转账处理

小奇老师：回复平常的眼神因为我自己也是在事业单位工作，这种国库集中支付凭证我也开过，如果收款人是具体的单位、账号、开户行，不管是不是自己的，哪怕开“现金支票”这几个字，银行直接就转账了，相当于是结算方式开错了，但这种小问题不影响银行业务的办理，因为银行会直接进行转账，加上您之前所说的收付款单位一致，想问一下这一单是不是仅是单位一致，但账号不一致呢？是不是从零余额户转到该该单位的其他账户呢？

小奇老师：回复平常的眼神如果是这样的话，那分录如下： 借：银行存款    贷：零余额账户用款额度 借：资金结存—货币资金    贷：资金结存—零余额账户用款额度 这样做相当于把您单位的零余额户的钱，转至您单位的其他账户上

猪宝：回复郭老师 你好 是老板自己的支付宝哦 可以走现金吗？是外账的

郭老师：回复猪宝你好，其他应付款，不能走现金，你单位的钱才是现金