未未：回复朴老师 主要是代扣五险一金部分和实际的有几毛的差额

朴老师：回复未未那就按照实际扣的来做分录

未未：回复朴老师 就是按照实际扣的做的分录啊，但是扣了之后的实发工资我做了一个四舍五入就造成了一个小的差额

朴老师：回复未未那就原分录负数红冲

未未：回复朴老师 比如工资计提的是3000，代扣五险是581.66，实际发放工资是2418，中间有0.34的差额，具体分录怎么做呢？

朴老师：回复未未多发的就补计提 少发了就冲减多计提的

未未：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复未未满意请给五星好评，谢谢

萍er?：回复江老师 怎么登呢，或者哪个课程里面有讲到

江老师：回复萍er?这个直接登记在“对应科目”中

萍er?：回复江老师 比如对方科目有两个，将两个科目登上去是吗

萍er?：回复江老师 分录是这样的：报销差旅费，借管理费用，和库存现金，贷记其他应收款

江老师：回复萍er?管理费用、其他应收款

萍er?：回复江老师 老师，我发图片有没有看到

萍er?：回复江老师 如果按照这样等，那金额怎么填写

江老师：回复萍er?金额就是库存现金的收到金额。

萍er?：回复江老师 明白了，谢谢

江老师：回复萍er?祝学习进步，工作顺利

蒋飞老师：回复想人陪的紫菜单位取得的非同级财政拨款收入包括两大类， 1、从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款， 2、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款。

悲凉的便当：回复庄老师 账账，账实，账表相符，具体都指什么，那些是涉及出纳的，出纳应付遵守哪些规章制度？

庄老师：回复悲凉的便当　账账核对：是会计账簿之间对应记录核对相符的简称。包括总账各账户之间、总账与明细账之间，总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间的核对。通过定期核对，可以检查、验证、确认会计账簿记录的正确性，便于即使发现问题，纠正错误，保证会计资料真实、完整和准确。 账实相符：是会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符实会计核算的基本要求，通过会计账簿与实物、款项的实有数核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因，明确责任，有利于改善管理、提高效益，有利用保证会计资料真实、完整。 　　账表核对：是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称，通过检查账表之间的相互关系，可以发现其中是否存在违法行为。 出纳员职责范围 一、 熟悉有关财经政策，法令，会计制度和费用开支标准。 二、 管好现金收支，准确的管好现金、支票及各类存款，妥善保管好收支的原始凭证。 三、 负责编制记帐凭证。 四、 执行货币管理制度，掌握好库存限额，处理好银行存款收支业务，及时、准确地对好银行存款帐。 五、 编制全场职工工资表，奖金表的发放工作，并从工资中扣回职工应负部分款项。 六、 督促有关人员及时清理应付款项。 七、 应及时报送月度现金库存及银行存款情况。

岳小红：回复晓海老师 再问个问题，该单位的资产负债表中的应收和应付跟账上的金额也是对不上，应收比账上的少，应付比账上多好多，也没有具体的明细，我接手后，报资产负债表时，应该以账面数来准呢还是以前会计的资产负债表的数据为准呢？不知道怎么处理才好。

晓海老师：回复岳小红你好！看看没明细科目借方金额相加和应收账款一样吗？

岳小红：回复晓海老师 不一样，完全对不上，账上应收是687686元，可是资产负债表是553186元，账上应付233400元，但资产负债表上是511272.51元，差这么多，怎么处理呀，请老师给予指点

晓海老师：回复岳小红你好！查清楚，查不了就挂待处理财产损益

海的声音鱼：回复QQ老师 如果写借方，月底合计出现借贷都比银行对账单多一比款项

QQ老师：回复海的声音鱼你好！余额对就可以的

海的声音鱼：回复QQ老师 期末余额对，我登记日记账的借贷比银行对账单借贷多出退款金额，这没关系吗？

QQ老师：回复海的声音鱼你好！只是没有关系的