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行政单位银行日记账会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 着急的荔枝 发表的提问：
老师，请教一个问题哈。行政单位会计。上级削减额度账务处理怎么处理呢？
借，财政拨款收入 贷，零余额账户用款额度 就相当于收回了你的授权额度，冲进你的收入。
166楼
2023-02-06 08:53:45
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 张二玉 发表的提问：
行政单位食堂日常支出，譬如买肉，菜，米，面等，应该计入那个会计科目，可不可以计入福利费？
你好，很高兴为你解答 可以的
167楼
2023-02-06 09:15:17
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
月底的银行存款科目余额是不是要和银行存款日记账余额要对应上
月底的银行存款科目余额是不是要和银行存款日记账余额要对应上 是的啊
168楼
2023-02-06 09:38:02
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笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 若智 发表的提问：
行政单位会计，财政应返还额度余额怎么处理
财政应返还额度核算行政事业单位年终注销的、需要在次年恢复的年度未实现的用款额度。行政单位的财政应返还额度包括财政应返还直接额度和财政应返还授权额度。财政应返还额度的主要账务处理流程包括：年终注销、年初恢复、使用上年用款额度等事项。财政直接支付方式下，年度终了，单位根据本年度财政直接支付预算指标数大于当年财政直接支付实际发生数的差额，借记本科目;下年度恢复财政直接支付额度后，单位以财政直接支付方式支付款项时，贷记本科目。财政授权支付方式下，年度终了，根据未下达和未使用额度借记本科目;下年初，将上年度注销额度恢复到本科目借方;期末借方余额，反映单位应收财政返还的资金额度。
169楼
2023-02-06 09:44:59
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若智：回复笛老师 财政应返还额度期末余额，在下年度期初是否需要录入
2023-02-06 10:26:59
若智：回复笛老师 老师，可能我问的没说明白，其实就是2019年底财政应返还额度是98万，2020年返还额度90万，8万不给我们了，这个8万的账务处理怎么编辑凭证！
2023-02-06 10:54:13
笛老师：回复若智冲减事业收入就可以了
2023-02-06 11:23:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 秦慧丽 发表的提问：
行政单位如果支出功能科目错误，退现金的话怎么记账？借现金，贷记支出？
你好，贷方通常是事业支出
170楼
2023-02-07 08:53:11
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秦慧丽：回复邹老师 不能贷现金吧？如果贷记现金的话，功能科目怎么录入，要给现金也辅助功能科目么？能挂往来么，挂往来的话怎么记账
2023-02-07 09:20:56
邹老师：回复秦慧丽你好，做你开始支付的相反分录就是了
2023-02-07 09:40:18
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 俏皮的流沙 发表的提问：
老师您好，增加会计科目时，银行承兑汇票用选日记账和银行账吗
银行承兑汇票不选日记账和银行账
171楼
2023-02-07 09:09:52
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俏皮的流沙：回复萱萱老师 为什么呢
2023-02-07 09:27:46
萱萱老师：回复俏皮的流沙不属于现金和银行存款
2023-02-07 09:56:05
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 舒适的狗 发表的提问：
政府会计制度，行政单位补提折旧怎么计会计科目
借：累计盈余 贷：累计折旧—固定资产累计折旧
172楼
2023-02-07 09:15:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 薇薇铵 发表的提问：
事业单位出纳的零余额日记账，银行日记账与会计的明细账，日记账为什么不一致的？
您好，应该是还有单据没给会计做账，或者给了会计了，会计还没有做账处理。
173楼
2023-02-07 09:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清风 发表的提问：
行政事业单位里财政直接入账的相关会计科目有哪些？
财政补助收入 　　　上级补助收入 　　　拨入专款等
174楼
2023-02-08 09:10:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问行政单位上交个税如何记账
你好 新政府会计制度缴纳个税账务处理 财务会计在代扣款项时，分录如下： 借：应付职工薪酬——基本工资 贷：其他应交税费——应交个人所得税（代扣代缴个人所得税） 应付职工薪酬——社会保险缴费/住房公积金（代扣社保和公积金） 预算会计分录如下： 借：行政（事业）支出 贷：财政拨款收入 或 资金结存等。
175楼
2023-02-08 09:23:43
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 月 发表的提问：
请问登记银行日记账的时候，科目没错，然后数字本来是贷方的，登到借方去了，是直接用红线划掉，重新写到贷方吗？
是的
176楼
2023-02-08 09:35:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 勤奋的自行车 发表的提问：
目前我国的行政单位会计采用收付实现制，企业和事业单位会计采用权责发生制 是对是错
您好，不对，企业权责发生制，行政和事业单位预算会计收付实现制，财务会计权责发生制
177楼
2023-02-09 09:10:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 青海人 发表的提问：
行政单位16年的发票17年可以记账吗？
你好，按规定是不可以的，没有做到及时性要求
178楼
2023-02-09 09:15:42
全部回复
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，行政单位会计和事业单位会计的区别是什么呢？能不能回答一下我呢？谢谢。
在统一实施政府会计制度，目前二者几乎没什么区别，只是科目使用稍有差异而已
179楼
2023-02-09 09:35:59
全部回复
陈俊帆老师：回复星辰海夕哦，经营支出经营收入属于事业单位专用
2023-02-09 10:31:25
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
行政单位会计，我们今年启用的新账套，录入 财政应返还额度的期初数了，也发生业务了，但是收支月报上显示的是负数，这是什么原因呢？
说明你的支出比收入大。满意请给五星好评，谢谢！
180楼
2023-02-10 08:41:14
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青春侠：回复小祝老师 科目余额表上是正数
2023-02-10 09:15:13
青春侠：回复小祝老师 而且支出也不可能比收入大的，我们没有挂账的 都是实际支出的，
2023-02-10 09:30:23
小祝老师：回复青春侠你检查一下是不是财务软件的报表公式哪里设置错误了，才导致你的收入支出表数字提取不对，所以成了负数
2023-02-10 09:49:50
青春侠：回复小祝老师 我们用的财务软件不是自己购买安装的，是财政部门统一下发的网址 我们直接用，任何参数 我们自己都改不了
2023-02-10 10:04:52
小祝老师：回复青春侠网上软件公式设置有误也是有可能的。你核对一下科目余额表，数据都是不是对的呢？
2023-02-10 10:23:22
青春侠：回复小祝老师 科目余额表上的完全正确，就收支月报不对
2023-02-10 10:47:39
小祝老师：回复青春侠我建议你联系一下这个网址的客服，我分析的话应该是公式设置可能有问题，如果公式错了，再怎么做，报表都不会对呀！
2023-02-10 11:12:04
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