科目。) 1.某单位9月30日银行存款日记账的账面余额为920,000元,银行对账单的单位存款余额为22,000元,经过逐笔核对,查明有以下未达账项: (1)9月30日单位送存转账支票5,000元,银行尚未入账; (2)9月30日单位开出转账支票6,000元,持票人尚未到银行办转账手续; (3)9月30日委托银行收款7,800元,银行已收妥入账,但收款通知尚未到达该单位;(4)9月30日银行代付电话费6,800元,但银行付款通知尚未到达该单位。 要求:(1)计算调整后银行存款日记账余额; (2)计算调整后银行对账单余额(必须列出计算过程,不必列表)。

3.某些行政单位发生以下受托代理资产业务。(01) 某高校收到职工激纳的工会经费，存入该单位银行账户。(2)某企业委托当地民政题门作为转赠产品的保管和转赠方，将产品转赠给一大型公益展会， 产品价值300万元，协议的定该单位承担运输费2万元，通过零余额账户支付。产品己到达连单位并入库，(3)该单位将产品转赠给展会筹备组。 要求:编制各单位会计对上述业务的财务会计和预算会计分录。

第5小题，多记的900应该放在“银行对账单余额”栏中的加方还是“企业银行存款日记账余额”的减方？

一）2018年3月31日，阳光公司银行存款日记账余额为58900元，银行对账单余额为59000元。经逐笔核对，发现有如下未达账项及错账记录： (1)3月20日，收回客户前欠货款3000元，银行尚未入账。 (2)3月28日，开出现金支票2000元支付货款，公司已入账、银行尚未入账。 (3)委托银行收款5500元，银行已收款入账、公司尚未收到进账通知暂未入账。 (4)银行代公司支付电费4400元，公司尚未收到单据暂未入账。 要求：编制“银行存款余额调节表”，将正确数字按照对应字母序号填入答题纸中。 银行存款余额调节表 2018年3月31日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 A 银行对账单余额 B 加：银行已收、企业未收款 减：银行已付、企业未付款 C D 加：企业已收、银行未收款 减：企业已付、银行未付款 E F 调节后的存款余额 G 调节后的存款余额 H