木子：回复岳老师 那怎么结转成本呢

岳老师：回复木子借：其他业务成本 贷：银行存款等

No：回复张伟老师 老师，是我们公司全款买来车，再把车租给客户，两年分期收客户的钱，以租代售给司机客户，租出两年后车辆过户给司机的会计分录

戴上耳机：回复meizi老师 工业园开给我们公司的是13%的税率，我们是一般纳税人，也开9%的税率吗？

meizi老师：回复戴上耳机你好 不动产租赁是按9% 对方开错了税率了

戴上耳机：回复meizi老师 我们租过来的时候房租含税5万，租给别人的是1万，成本应该记多少啊？

meizi老师：回复戴上耳机你好 借其他业务成本-租赁费 贷银行存款 这个租来肯定是一起 你只是租出去一部分 你要按比例来做成本的

戴上耳机：回复meizi老师 那别人开给我们的如果按5的税率开的，那我们作为一般纳税人可以来5%的税率吗？还是一定要开9%？

meizi老师：回复戴上耳机你好 你是一般纳税人开出去要开9% 不能开5%

戴上耳机：回复meizi老师 那合同是签了一个，租期是一年，按月收租，需要开一次发票计提一次印花税吗？

meizi老师：回复戴上耳机你好 按年签订的就按年缴纳印花税的

戴上耳机：回复meizi老师 老师，整个流程的会计分录，能详细写下吗？

meizi老师：回复戴上耳机你好 支付租赁费 借管理费用-租赁费 其他业务成本-租赁费贷银行存款 然后收租：借银行存款或者应收账款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 老师还有一个问题请教一下 我公司2017年租宿舍给学生住，并先垫付房租水电费，后期再向学生收取相关费用，向学生收取的房租水电跨年了（2018年收取了部分），公司之前会计是这样做账的： 现在出现的问题是:2017年12月我公司支付2017.12-2018.2三个月房租，审计公司来审计，发现预付账款～房地产公司的余额不是2018.1-2018.2的金额，现在如何调账呢 如果收取学生的费用统一在2017年，那么预付款跟其他应付款冲抵后的余额等于2018.1-2018.2预付款余额，现在就是因为跨年导致2017年底的余额不对

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，审计公司有没有提出建议啊，一般情况下，按审计公司的建议调整处理就行了。我认为查清原因，不需要调整的。因为房地产公司是按月结转收入的，才造成其余额与贵公司余额不一致的。

758：回复轶尘老师 这个几个点的

轶尘老师：回复758不动产租赁的税率是9%