细腻的白羊：回复文文老师 如果是预缴呢 会计分录怎么写，月初预缴 月末收到发票结转是吗

文文老师：回复细腻的白羊是的，月初预缴 月末收到发票结转

陈海霞：回复方亮老师 那如果不开发票给他们的话，我的资产负债表中的应收账款的余额就会体现为负数呢

方亮老师：回复陈海霞应收账款负数金额与您开具发票与否没有关系，没有开具发票也需要确认收入。

陈海霞：回复方亮老师 奥，那我怎么做分录呢，老师，

方亮老师：回复陈海霞收到款项： 借：银行存款 贷：预收账款 按月摊销收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

王蓉：回复月月老师 营业外支出？不是营业外收入么

王蓉：回复月月老师 另外固定资产清理和累计折旧是要填什么数字？比如车子85万买回来，现在准备50万卖出去

月月老师：回复王蓉你好，85万购买的，50万卖出，不是营业外支出吗。累计折旧就是现在账上汽车一共计提的折旧。

王蓉：回复月月老师 嗯嗯，明白

月月老师：回复王蓉你好，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

蛋蛋君：回复张艳老师 那后期租车期满后，我们要把车给客户，怎么入账呢老师

张艳老师：回复蛋蛋君一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录） 发票是由您方开具的。

沉浮：回复玲老师 计入主营业务成本这个会计科目下吗？一次性计入还是按年每月摊销计入？

玲老师：回复沉浮金额 大的可以摊销 记主营业务成本科目

沉浮：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复沉浮不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

softbutbrave：回复玲老师 个人需要交个税吗

玲老师：回复softbutbrave您好 财产租赁需要缴纳20%的个人所得税 开发票时，税务局如果按小规模的政策，可以享受增值税和附加税的减免

softbutbrave：回复玲老师 那法人的车过户给公司呢，法人需要交个人所得税吗？还是说可以无偿过户，不需要交

玲老师：回复softbutbrave过户这台车不超过原来车价值的，不用缴纳个人所得税

softbutbrave：回复玲老师 过户算是公司向法人购买吗？公司需不需要给法人付款？或者做捐赠？

玲老师：回复softbutbrave车 把个人把车卖给公司了，或者捐赠 这个按你们实际

softbutbrave：回复玲老师 如果是捐赠，借：固定资产 贷：营业外收入 分录对吗？这样的话，公司是不是要交所得税？

玲老师：回复softbutbrave你好 是呀 公司交所得税的 

softbutbrave：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复softbutbrave您好 您这个问题已经解决，就老师的回复评价

xijunkokhjhk：回复东老师 财产租赁有没有上面这样的表哦，就是超过好多算好多的个税,这个意思吗？

东老师：回复xijunkokhjhk是的，你开租赁费发票的时候就要求你缴纳个税的