控丶温：回复晓宇老师 好，谢谢老师。

晓宇老师：回复控丶温不用客气，请帮老师点击五星好评！

幽默的皮带：回复姜老师 一般纳税人

姜老师：回复幽默的皮带留在以后抵扣销项税额就可以了。不用做账务处理。

幽默的皮带：回复姜老师 但我们财务账上的增值税会显示负数，当期不交的话不是0吗

姜老师：回复幽默的皮带当期不交也不一定是0，看你当月的认证进项税额和销售税额计算而定。

幽默的皮带：回复姜老师 销项税额-进项税额 ＜0，所以老师我应该怎么做这部分增值税呢

姜老师：回复幽默的皮带你不用做账务处理，销项税额就在应交税费—应交增值税（销项税额）科目，进项税额就在进项税额科目就可以。

幽默的皮带：回复姜老师 可是我的 未交增值税 科目还是会有这笔负值

姜老师：回复幽默的皮带以后有交增值税时可以抵扣，换句话说就是你交多了，但是税务局一般不给退回。在以后期间可以抵扣销项税额。

稀释：回复邹老师 我就是这样录入的怎么变不了负数呢

稀释：回复邹老师 跟输入方式有关系吗？

邹老师：回复稀释你好，先输入减号，然后录入数据，录入完成鼠标离开数据就变成红字，红字就是负数的意思

徐老师：回复____青晓逐笔查回去就清楚啦。。。按单据核对

____青晓：回复徐老师 那就查费用类就可以了？

微笑麦乐^O^：回复王超老师 就是20年的预算为负数

微笑麦乐^O^：回复王超老师 19年都是正数

王超老师：回复微笑麦乐^O^那么仍然是按照负数来的，但是你们要写一个说明，说明你们2020年是负数

微笑麦乐^O^：回复王超老师 那复合增长率是不是没有办法计算？

王超老师：回复微笑麦乐^O^有啊，只是说你个别年份计算出来的，是负数

微笑麦乐^O^：回复王超老师 那我用绝对值的方法计算可以吗？

王超老师：回复微笑麦乐^O^不可以的， （现有价值/基础价值）^(1/年数) - 1 没有要求使用绝对值的

微笑麦乐^O^：回复王超老师 但是负数没有办法开方呀

王超老师：回复微笑麦乐^O^是的啊，因此我自己填报的时候，是用“-”来表示的

Lily：回复方老师 收入没有支出多 现在是负数 是可以的哈

方老师：回复Lily这样是不正常的，没有收你用什么支出的，一般因为你记账时间差这种情况算正常

Lily：回复方老师

方老师：回复Lily

陈海霞：回复王雁鸣老师 是A软件，我在想，我计提的个人所得税：借;应付工资贷：应交税金-应交个人所得税。请问老师，那他们结转哪里去了

王雁鸣老师：回复陈海霞您好，还需要计提一步，借；管理费用-工资等科目，贷；应付工资。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

小舒：回复朴老师 我已经把原来八月做错的分录冲销了，然后12月做了正确的，贷方余额就是这个专票税的数

小舒：回复朴老师 能直接做分录借原材料，贷本年利润吗？

朴老师：回复小舒当年的直接按照发票来做就可以了

小舒：回复朴老师 就是按发票，直接做的正确分录，然后出现了原材料贷方余额，您看下对不对

朴老师：回复小舒你的实际库存数和帐上的不一致吧

小舒：回复朴老师 实际是八月份她把专票当普票做了，我接手后才发现

朴老师：回复小舒你直接把之前的红冲了，然后再按照专票的分录来做就行，怎么可能不一致呢，不一致就是因为当时做的时候原材料多做了，然后现在出现了负数

朴老师：回复小舒你的领料分录也得红冲了，重新做