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一般纳税人存货领用会计核算
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 会计人 发表的提问:
某农机生产企业预计第二年不含税销售额为700万元,会计核算制度健全,符合一般纳税人条件,销售货物时适用的税率是10%,预计第二年不含税购货金额为500万,进项税额税率16%。计算当前企业不含税平衡点增值率。该企业如何进行纳税人身份的筹划。
你好,这个需要找专门做税务筹划的公司来做这个的,税务筹划不是几句话就能说明白的
286楼
2023-03-13 07:48:30
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 木木 发表的提问:
某农机生产企业预计第二年不含税销售额为700万元,会计核算制度健全,符合一般纳税人条件,销售货物时适用的税率是10%,预计第二年不含税购货金额为500万,进项税额税率16%。计算当前企业不含税平衡点增值率。该企业如何进行纳税人身份的筹划。
你好 一般纳税人: 增值率=(销售额-可抵扣购进项目金额)÷销售额 =1-可抵扣购进项目金额÷销售额 =1-抵扣率 =1-500/700=28.57% 小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率 当两者税负相等时,其抵扣率则为无差别平衡点抵扣率。 销售额×增值税税率×(1-抵扣率)=销售额×征收率 抵扣率=1-征收率÷增值税税率=1-3%÷16%=81.25% 这就是说,当抵扣率为81.325%时,两种纳税人税负完全相同;当抵扣率高于81.25%时,一般纳税人税负轻于小规模纳税人,适宜选择作一般纳税人;当抵扣率低于81.25%时,则一般纳税人税负重于小规模纳税人,适宜选择作小规模纳税人。
287楼
2023-03-13 08:11:22
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学徒 发表的提问:
一般纳税人企业怎么核算销售成本用什么方法呢?
实务中大多数的企业采用月末一次加权平均法,存货的加权平均单位成本=(结存存货成本+购入存货成本)/(结存存货数量+购入存货数量); 库存存货成本=库存存货数量×存货加权平均单位成本; 本期发出存货的成本=本期发出存货的数量×存货加权平均单位成本。
288楼
2023-03-13 08:27:36
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱听歌的酒窝 发表的提问:
借用一般纳税人资质干点工程,怎么计算给人家的费用
你好,这个一般就给一笔钱,建议你问一下同行
289楼
2023-03-13 08:38:59
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 炜炜 发表的提问:
请教 建筑施工一般纳税人分项目核算,可以选择一般计税法 也可选择简易计税方法,同一企业不同项目可以选用不同计税方法,但又说一经选定36个月不得变更,这两者冲突吗?36个月不得变更是指同一项目只要选择了就不能变了吗
您好,不冲突的,36个月不得变更是指同一项目只要选择了就不能变了的。
290楼
2023-03-14 07:32:46
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
老师,我们厂是一般纳税人,有很多品种,做成本核算,是不是一个一个做产品成本计算单呢?老师如果一个月生产16个品种,那么16个品种是不是一个一个计算产品成本计算单呢?
可以汇总在一张表上计算,然后分行次计算每个品种的产品成本
291楼
2023-03-14 07:42:44
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 忧心的蜻蜓 发表的提问:
你好,我们是一个一般纳税人公司,主要做工程服务,日常核算项目的成本,什么软件适合
新年好,财务软件是单位自行选择,没有统一规定的。 比如用友,金蝶都是不错的选择
292楼
2023-03-14 07:58:18
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Cherry 发表的提问:
单位有提供服务,有销售货物,四种税类分别核算。专管员通知连12月超500,要转一般纳税人。我跟她说四个单项都没超。后来其中有一个超了才转,老师好,实际操作中是不是这样的
实务中,可不是让你们单独核算各自的呀。是看合计数,是否超过500万元哦
293楼
2023-03-14 08:13:48
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Cherry:回复许老师 老师好,主要销售的初级农产品,也有一部分深加工农产品,既有销售产品,又有提供服务,还有一部分货款是通过平台转过来的,支付平台服务费,这些税率怎么确定 还有电商平台货款是怎么回事,是我们收到货款,支付平台服务费么,是这样理解么,这个税率又怎么确定
2023-03-14 08:35:01
许老师:回复Cherry销售农产品的话,税率是9%的 你们是在电商平台卖东西吗?这个,是支付给电商的服务费。。。
2023-03-14 09:03:54
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安蓉 发表的提问:
是建材公司,一般纳税人,水泥购进和销售用什么科目核算
您好,购进时记入库存商品,销售时记入主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。
294楼
2023-03-14 08:33:00
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安蓉:回复王雁鸣老师 用原材料可以吗
2023-03-14 08:54:05
王雁鸣老师:回复安蓉您好,可以的。
2023-03-14 09:22:11
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 果果 发表的提问:
一般纳税人做煤炭涉及哪些税种,怎样核算?
增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,个人所得税,印花税等 增值税=销项-进项 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
295楼
2023-03-15 07:28:35
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果果:回复邹老师 就是和普通的商贸业务是一样的啊!
2023-03-15 07:51:55
邹老师:回复果果你好,是的,其实没有什么实质区别的
2023-03-15 08:14:10
果果:回复邹老师
2023-03-15 08:36:11
邹老师:回复果果
2023-03-15 09:01:29
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曲登旺姆 发表的提问:
生产型的企业 一般纳税人 核算成本 生产部需要做哪些具体工作?
你好!这个每个企业不同,一般需要提供领料单,人工单,水电数据,人工,材料分配表,成品和半成品数据。
296楼
2023-03-15 07:34:25
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潘元地 发表的提问:
你好,请问下砖厂属于哪种行业,注册为一般纳税人,需要交哪些税,是怎么核算的?
你好 可以去看看属于非金属矿物制品业 可以去看看制造业的实操看看;一般会涉及增值税、附加税、印花税、企业所得税、个税、工会经费、残保金等
297楼
2023-03-15 07:47:18
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ icyblue 发表的提问:
老师你好,我公司属于一般纳税人,现在要核算一下本月应该开票的金额,这个一般是怎么算的
你好 是想按税负计算吗  
298楼
2023-03-15 08:07:17
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icyblue:回复玲老师 按税负来算怎么算呢?
2023-03-15 08:19:38
icyblue:回复玲老师 目的是不用交税,增值税跟企业所得税都不用交
2023-03-15 08:31:52
玲老师:回复icyblue你好 税负=销项-进项)/不含税收入 
2023-03-15 08:57:58
icyblue:回复玲老师 老师,那不用交增值税跟所得税的情况如何计算呢?
2023-03-15 09:15:46
玲老师:回复icyblue你好 那就是销等于进了  
2023-03-15 09:34:19
刘利老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ n55!w 发表的提问:
企业是一般纳税人,商贸类型企业,他们核算成本用什么方法?具体怎么核算呢?能聚一个例子吗
月末一次加权平均法,就是把销售出去的单价加起来除以数量就是他们的成本了。
299楼
2023-03-15 08:32:59
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n55!w:回复刘利老师 这个不是算产品平均单价吗?我说的是成本
2023-03-15 08:45:10
刘利老师:回复n55!w一般可以用月末加权平均法,也就是你卖的的产品,可能每批的进价不一样,你可以算一个加权平均单价*实际销售的数量,这就是本月的销售成本,这里是每种产品加权平均,不能不同产品加权平均。
2023-03-15 09:01:32
刘利老师:回复n55!w成本就是(期初金额+本期购进金额)/(期初数量+购进的数量)
2023-03-15 09:26:55
n55!w:回复刘利老师 那种算成本的叫数量进价金额法吗?
2023-03-15 09:38:46
刘利老师:回复n55!w叫月末加权平均法的。
2023-03-15 09:49:37
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小熊 发表的提问:
老师,我们是商贸一般纳税人企业,主要的进和销都是玻璃瓶,此表能看出我们的成本核算方法吗?我刚接手,看不懂本期进货的玻璃瓶怎么分的?
月末一次平均法核算的
300楼
2023-03-16 08:29:59
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小熊:回复吴少琴老师 老师怎么看出来的啊?
2023-03-16 09:05:55
吴少琴老师:回复小熊只有一个单价,就是月末一次平均
2023-03-16 09:29:29
小熊:回复吴少琴老师 老师,商品名称全都是玻璃瓶,我怎么能知道每次进的玻璃瓶都属于哪种库存的?然后销售的玻璃瓶又都销的是哪种库存的玻璃瓶啊?经验不够感觉好乱啊
2023-03-16 09:49:10
吴少琴老师:回复小熊这个表做的不对,没分清楚型号
2023-03-16 10:07:25
小熊:回复吴少琴老师 会计就是这样做的,因为都是玻璃瓶,只是单价不同
2023-03-16 10:31:34
吴少琴老师:回复小熊需要表明详细的型号的
2023-03-16 10:47:33

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