李老师2：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第五十五条规定，企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。 根据《财政部　国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕60号）第四条规定，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。 根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号 ）第六条规定，一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

杳杳今朝：回复邹老师 是

杳杳今朝：回复邹老师 环保科技核定征收的税率是多少

邹老师：回复杳杳今朝你好，企业所得税=收入*应税所得率*税率 应税所得率是多少需要看你当地税局对这个行业确定的比例是多少的

杳杳今朝：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复杳杳今朝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

飞絮落花e_e：回复朴老师 如何查询到

飞絮落花e_e：回复朴老师 税所是按年来统计的，还是按月来统计的？

朴老师：回复飞絮落花e_e这个还是看你的营业额的哦，一般企业的话就是25份左右

1474376522：回复邹老师 企业类型是商业还是工业的呀

邹老师：回复1474376522你好，你单位主营是销售，还是生产？

1474376522：回复邹老师 销售

1474376522：回复邹老师 加工加销售

1474376522：回复邹老师 主要是销售

邹老师：回复1474376522你好，主要是销售，那就需要按商业的

1474376522：回复邹老师 那选择新企业会计制度科目，还是2007年新会计准则

1474376522：回复邹老师 还是2013年小企业会计准则

邹老师：回复1474376522你好，这个就是自己选择，没有统一规定的

金子好多金子：回复文老师 一般纳税人也选择小企业会计准则吗？

文老师：回复金子好多金子您好，可以选择小企业会计准则的

金子好多金子：回复文老师 老师，一般纳税人资产和利润表都应该是月报，对吗？

文老师：回复金子好多金子我们现在都是季报的

金子好多金子：回复文老师 不是只有小规模是季报，一般纳税人也可以季报吗？

文老师：回复金子好多金子是的 ，可以的，主要根据税务局的核定

Happiness：回复bamboo老师 取得的专票不认证抵扣，会有风险吗，应该怎么操作

bamboo老师：回复Happiness一般应该先认证抵扣 然后做进项税额转出处理 不然会造成专票滞留

Happiness：回复bamboo老师 那会计分录怎么做？老师

bamboo老师：回复Happiness您简易计税收到的发票计入什么科目？

邹老师：回复爱笑的流沙是的。必须按一般纳税人来核算开票