欣喜的冥王星：回复邹老师 报税，在申报系统填资负债表，和损益表，都是填本期数吗？损益表不填本年累计余额吗？资产负债表呢

邹老师：回复欣喜的冥王星都是根据自己的财务报表来填的 资产负债表有期初数，期末数两栏 利润表有本月金额和本年累计金额两栏

欣喜的冥王星：回复邹老师 利润表上年也要填写

邹老师：回复欣喜的冥王星一般企业准则有上年金额的需要填写上年金额

欣喜的冥王星：回复邹老师 可以打2015 年以前月份报的损益表，上年的复制过来就行了吗

邹老师：回复欣喜的冥王星能复制是最好，不能复制就只能录入了

欣喜的冥王星：回复邹老师 不能复制的话，就根据2015 年以前月份报的损益表，上年的填制数，照抄就行了。

邹老师：回复欣喜的冥王星恩

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问一般企业现金流量表，上期数是指？本月金额就是本月的

邹老师：回复欣喜的冥王星上一年的

欣喜的冥王星：回复邹老师 现金流量表，每个月都有，一年是总么相加起来的，就拿第一个月的经济业务编现金流量表，加第二个月的经济业务编的现金流量表各相关单元格数值相加数吗？就是本期数的余额吗？

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是据据期末资产负债表本期余额，和损益表本年累计数编制本月的现金流量表。

邹老师：回复欣喜的冥王星现金流量表是根据资产负债表、利润表，科目余额表等分析填列的

欣喜的冥王星：回复邹老师 为什么现金量表补充资料是本期数，和本月数是一样的吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你首先要分清楚两个概念，一个是时点数，一个是时期数 看你编制的现金流量表的所属期间来判断本期数是不是本月数

欣喜的冥王星：回复邹老师 每个月都要编制现金流量表了，上面有个本月数，同上期数，补充资料是本期数，不知本期数是填，比如今年9 月份填到今年打止到九月份的报表数据来分析。

邹老师：回复欣喜的冥王星补充资料只有本期数，没有上期数吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 补充资料看了到有上期数，本期数是填本月的吗？比如二月份出报表，上期数，了，也是填上年二月份的已经编制好的现金流量表。（即上年的本期数，是上年二月份出的现金流量表）

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出（不包括应收票据贴现利息支出） 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 计提坏账准备的比率 计提的坏账准备 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 固定资产报废损失 收到投资分红或利润 处置固定资产收回的现金净额 处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 收到的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 像这些，支付工资，所得税，如果是按年出现金流量表，就填当年的吗？，按月就是当月的

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问管理费用中列支的税金是指印花税，在其他业务支出中列支的税金是指什么

邹老师：回复欣喜的冥王星其他业务支出里面不允许列支税金

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问年底都是12月份是要结转本年利润吗？就是根据这个公式资产负债表中期末未分配利润(期初数资产负债表中未分配利润）0万 损益表中本年累计的净利润10万（已减去所得税了） 以前年损益调整影响

邹老师：回复欣喜的冥王星在12月份结转本年利润 金额等于 利润表中的 净利润本年累计金额

欣喜的冥王星：回复邹老师 那这里不是12月份结转本年利润吗4、第一年结转本年利润：资产负债表中期末未分配利润(期初数资产负债表中未分配利润）0万 损益表中本年累计的净利润10万（已减去所得税了） 以前年损益调整影响（减当年所得税汇算清缴补缴所得税0.5万）=19.5（期初是上年） 第二年度结转本年利润：等于损益表中本年累计的净利润10万（已减去所得税了） 以前年损益调整影响（因为年初的未分配利润已经是在利润分配-未分配利润），第三年，第N年都是根据第二年结转。

邹老师：回复欣喜的冥王星这个是在计算期末未分配利润用的 结转的金额 为净利润本年累计金额

欣喜的冥王星：回复邹老师 你是说这个公式减以前年度损益调是在算资产负债表期末未分配利润填写是吗 12月份结转是损益表本年累计金额的净利润吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问何为以前损益调整 ，是不是上年度的记错了，如果没有，以前年度损益调整为0吗？ 等于损益表中本年累计的净利润10万（已减去所得税了）加加 以前年损益调整影响（因为年初的未分配利润已经是在利润分配-未分配利润） 是加以前年度损益调整还是减

邹老师：回复欣喜的冥王星做错了，如果影响损益科目，通过以前年度损益调整来核算 还有个就是汇算清缴所得税的调整，也是通过以前年度损益调整

欣喜的冥王星：回复邹老师 是指以前年度，做错了， 不包含本年度吗？影响损益科目，通过以前年度损益调整来核算，第二就是汇算清缴所得税的调整，也是通过以前年度损益调整

邹老师：回复欣喜的冥王星不包含本年度 特例，固定资产盘盈通过以前年度损益调整核算

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问现金流量表，待摊费用摊销怎么填

邹老师：回复欣喜的冥王星看摊销计入了什么科目

欣喜的冥王星：回复邹老师 2、6月份缴了7-12月份的房租12000元，那么6月份就做  （待摊 费用是指1年内含1年） 借：待摊费用-房租  12000  贷：现金/银行存款， 然后在7-12月中每月摊销2000元， 借：管理费用-房租2000   贷：待摊费用-房租2000

邹老师：回复欣喜的冥王星就是这样的，有什么疑问吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问待摊费用，长期待摊费用，有没额度限制，，不超过5000一次性计入折旧，借：固定资产4900贷记银行存款4900；借：管理费用4900 贷：累计折旧4900，不要考虑净残值吗

邹老师：回复欣喜的冥王星净残值是企业自己根据情况估计的，这个税法对这方面没有强制规定，可以是0或者3%或者5%等等

长雀斑的猫：回复雨轩老师 好的，谢谢老师

雨轩老师：回复长雀斑的猫没事，对您有帮助的话给个好评

答疑佘老师：回复邹老师 我们是0申报，在哪里找到这两个表呢

邹老师：回复答疑佘老师你好，是在你单位做账的财务软件

答疑佘老师：回复邹老师 我是要从网上税局怎么导出

邹老师：回复答疑佘老师你好，那你需要通过财务报表报送查询，然后导出相应数据

答疑佘老师：回复邹老师 查了什么也没有

邹老师：回复答疑佘老师你好，那说明你单位没有在网上税局报送报表，就无法查询到报表 数据的

答疑佘老师：回复邹老师 在税局申报的也查不了吗？

邹老师：回复答疑佘老师你好，如果你报送了就可以查询到，没有报送就无法查询的

儒雅的大炮：回复邹老师 老师，麻烦帮我看下这是什么意思？

邹老师：回复儒雅的大炮你好，当年减免的增值税计入营业外收入核算 之前年度减免的增值税结转计入到以前年度损益调整——营业外收入科目核算

儒雅的大炮：回复邹老师 老师，以前年度损益调整科目需要结转到本年利润科目吗？

邹老师：回复儒雅的大炮你好，以前年度损益调整科目是结转到利润分配——未分配利润，而不是结转到本年利润

儒雅的大炮：回复邹老师 以前年度损益调整可以和损益类科目一起 先结转到本年利润科目，再一起结转到利润分配未分配利润科目吗？

儒雅的大炮：回复邹老师 本年利润科目是不是只有年末才需要结转到利润分配-未分配利润科目?

邹老师：回复儒雅的大炮你好，以前年度损益调整科目是结转到利润分配——未分配利润 而不是先结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润的

儒雅的大炮：回复邹老师 本年利润科目是不是只有年末才需要结转到利润分配-未分配利润科目?

儒雅的大炮：回复邹老师 本年利润科目是不是只有年末(12月份)才需要结转到利润分配-未分配利润科目?平时月份(1-11月)是不需要结转本年利润科目?

邹老师：回复儒雅的大炮你好，本年利润可以每个月结转到利润分配——未分配利润，也可以年底一次性结转

儒雅的大炮：回复邹老师 发生了以前年度损益调整事项，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整 这里的以前年度损益调整是余额还是发生额？

邹老师：回复儒雅的大炮你好，这里的以前年度损益调整是发生额

儒雅的大炮：回复邹老师 老师，这个以前年度损益调整是不是要在未申报汇算清缴前(1-6月)来进行账务处理，如果已经申报了汇算清缴，是不是还要更正申报表？

邹老师：回复儒雅的大炮你好，是的，是这样的

儒雅的大炮：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复儒雅的大炮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

儒雅的大炮：回复邹老师 老师，这个以前年度损益调整科目，是不是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是: 未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计 (—)以前年度损益调整 还是这个科目到下一年度汇算调整之前资产负债表和利润表的勾稽关系不变？

邹老师：回复儒雅的大炮你好，是的，是这样的

邹老师：回复儒雅的大炮发生了以前年度损益调整业务，当年利润表与资产负债表的勾稽关系就是 未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计 (—)以前年度损益调整 一年不变的

儒雅的大炮：回复邹老师 发生了以前年度损益调整事项，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整 老师，这个以前年度损益调整科目，是不是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是这样？还是这个科目到下一年度汇算调整之前资产负债表和利润表的勾稽关系不变？

邹老师：回复儒雅的大炮你好 是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是这样 到下一个年度，如果没有以前年度损益调整事项，报表勾稽关系就是 未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计

嘉嘉妈：回复阿文老师 请问具体是哪些科目？

阿文老师：回复嘉嘉妈资产负债表 期初数增加 减少未分配利润

随遇而安：回复欧老师 清算所得税申报表呢

欧老师：回复随遇而安同学你好，清算所得税申报表无收入，无写0.

随遇而安：回复欧老师 88.5和22800都填在账面价值吗

随遇而安：回复欧老师 怎么没人回答

沈卫：回复武老师 老师你再看一下

武老师：回复沈卫没有图片啊，同学，你表有什么问题啊

沈卫：回复武老师 我就想问一下，一般税务局看表看那几个科目？

武老师：回复沈卫看你企业的主营业务和成本

C淑琼：回复暖暖老师 最后一个季度的就是年度资产负债表吗？

暖暖老师：回复C淑琼是的，12月份的财务表表就是本期数额