琳：回复bamboo老师 其他应付款

bamboo老师：回复琳借：其他应付款 财务费用 贷：银行存款

xl蔓：回复邹老师 不需要计提社保费用吗

邹老师：回复xl蔓你好，在缴纳之前需要做计提分录的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保

xl蔓：回复邹老师 工程企业库房看守人员工资进什么科目

邹老师：回复xl蔓你好，库房看守人员工资计入管理费用科目核算

庄老师：回复夏末如果不是，你们自己开票，

庄老师：回复夏末借其他应收款一客户，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税

庄老师：回复夏末支付时收到电费专票，借其他业务支岀，应交税费一应交增值税，贷银行存款

不仙：回复辜老师 那要结转成营业成本还要怎么做？

辜老师：回复不仙借：主营业务成本 贷：库存商品

不仙：回复辜老师 那如果有一笔货品费用是2，3，5，8月已经转款但没有开票做了预付账款，后面开票回来了，然后这些发票又要用来抵9月销项税，要怎么做会计分录。

辜老师：回复不仙2，3，5，8月已经转款，借：预付账款 贷：银行存款 收到发票，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款

不仙：回复辜老师 好的，谢谢。

不仙：回复辜老师 公司管理费用比如电费，水费，要结转营业成本吗

辜老师：回复不仙这个不用结转到营业成本的

不仙：回复辜老师 那像什么费用会结转到营业成本呢，就货品费用而已是吗？那如果寄过的货品的邮费也会算到成本去是吗？

辜老师：回复不仙就是货物的成本，购货的运输费也是计入货物成本的

小姿：回复邹老师 不是退股，是法人提取的，他当时有投给公司60万，现在写了个申请单申请提取股东权益人民币10万

邹老师：回复小姿你好，那你所指的提取股东权益这个是什么意思？

小姿：回复邹老师 就是公司公账转了10万到法人账户上，费用申请单上写的是申请提取股东权益10万

邹老师：回复小姿你好，借；其他应收款，贷；银行存款

慧：回复汪晨老师 我们银行存款少了一元，怎么体现呢

汪晨老师：回复慧你好！计入其他应收款-新股东就可以了

活在当下：回复陈诗晗老师 经营范围 企业商务秘书服务;为企业提供注册住所托管;企业注册代理;涉税事务代理(除代理记账);商务信息咨询、财务信息咨询(除金融、期货、证券、基金);商标注册代理;会议会展服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

陈诗晗老师：回复活在当下可以开具的发票项目。商务服务 、代理服务 、金融服务 、会议展览服务 等。

活在当下：回复陈诗晗老师 这是经营范围，提供的服务就是地址托管服务，别人使用我这个地址注册公司使用，这个开票的话内容是不是要写成：托管费用 ，小规模 3%，而且目前这个绍兴鑫铂商务秘书有限公司，公司名称是这个，其他公司地址，都是这个公司地址，地址后面写托管1、2、3这样写的，目前我是自己使用，已经注册了20多家公司，之后用作天猫入驻，所以这个用不用开票，开票内容怎么写，会计分录的话如何写

活在当下：回复陈诗晗老师 这个就是公司使用地址注册的公司

活在当下：回复陈诗晗老师 所以我想公司尽量做的规范，我这其他公司都是使用这个绍兴鑫铂商务秘书有限公司地托管地址注册的，想做的规范点，所以这个发票怎么开？公司都是自己的公司，根本上是没有付这个地址托管费用的，所以学生想问怎么做

陈诗晗老师：回复活在当下如果经济业务是托管，可以开具托管服务的发票。税率3%。 对方支付的托管费用需要开具发票。 借：应收账款或银行存款 贷：营业收入 应交税费-增值税-销

活在当下：回复陈诗晗老师 那我就这样开票了，绍兴鑫铂商务秘书有限公司这个是我的公司，其他的都是使用这个托管地址注册的公司，也是自己的，这些公司在工商注册的时候都有公司住所托管协议的，我上面写的是1000块，每年都没有开票，现在按照老是您给的方案开票，其他公司做帐的话，我是怎么做，其他公司注册有的都是去年11月份注册的，这些会计分录如何写，是按照房屋租赁一样吗？1000/12，例如去年11月20注册的公司，到现在我如何计是1000/12*3吗？

陈诗晗老师：回复活在当下其他公司根据收到的发票作为成本处理。 这个金额并不大，１０００元，你可以选择分摊　到每月，也可以不用分摊，直接计入当期的成本。

活在当下：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复活在当下不客气，祝你工作愉快

活在当下：回复陈诗晗老师 分期做的话后面这个月份怎么算就是这个100/12*？这个的月份，有的租房合同毕竟不是月初开的，都是11月21几号，那这个11月算不算了，还是统一按照下一个月开始计算，这个和固定资产折旧一样？

陈诗晗老师：回复活在当下同学。你从１２月开始计算

活在当下：回复陈诗晗老师 非常感谢。老师

陈诗晗老师：回复活在当下不客气，祝你工作愉快