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会计折算时折算汇率选择方式
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
第10题汇兑差额为什么不按期末汇率折算啊，每期期末不都按期末汇率折算差额吗
你是指哪里没按期末
196楼
2023-02-13 09:29:59
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妮妮：回复陈诗晗老师 六月期末，我问过您这道题目，您上次解答说六月期末已经收到，没有了，所以不用再折算期末汇率了。但是还是不理解，有的题目不是让计算期末汇兑差额时，就用期初加增加再减减少，那不是减少的项目也需要折算吗
2023-02-13 09:53:22
陈诗晗老师：回复妮妮6.12就收到了这个票据款项，也就是应收票据不存在了，就不需要再调汇了。 需要调汇的情况 是，这个票据在6月末还没有收到款项，那么就需要。
2023-02-13 10:18:58
妮妮：回复陈诗晗老师 这个题目应收收到了后期末不也按期末折算吗
2023-02-13 10:29:15
陈诗晗老师：回复妮妮你这里是收到当天和上月末的差额的调汇。和你这题目是有区别的。 你这里的6.12收到时也是要将12号和5月末的差额调汇的。
2023-02-13 10:43:48
妮妮：回复陈诗晗老师 这个不是六月收到，六月末也调了吗
2023-02-13 11:06:35
陈诗晗老师：回复妮妮后面是减吧，是减掉了这部分的。 已经都不存在 这个应收了，是不存在 调汇的。 如果是调，也是调整银行存款了，因为这个变成 钱了
2023-02-13 11:21:45
妮妮：回复陈诗晗老师 是减了，但我觉的前后减的金额也不一样啊，应该有差额啊。好吧，我记住这个题，不纠结了！谢谢老师
2023-02-13 11:35:50
陈诗晗老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，加油，快考试 了
2023-02-13 12:01:14
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 学堂用户nsmvqp 发表的提问：
老师,请问汇算清缴的时候资产折旧的会计折旧年限小于税法规定折旧年限,往年汇算清缴的时候没有调增,今天汇算清缴的时候可以把去年和今年的加一起调增吗？去年未调增的部分可以在今年调吗
你好，可以一起调增，但是不规范。规范做法是去修改去年申报表。
197楼
2023-02-14 09:31:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
一般企业资产选择哪种折旧方法的，如何折旧
你好，采取直线法的比较多 需要知道折旧年限，残值率才可以计算月折旧金额的
198楼
2023-02-14 09:41:56
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Q^_^Z^_^H：回复邹老师 怎么算的，公式说一下
2023-02-14 09:59:12
邹老师：回复Q^_^Z^_^H（1-残值率）/（折旧年限*12） *原值
2023-02-14 10:27:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 唯一 发表的提问：
2016年没有计提折旧，汇算清缴时能不能把2016年的折旧补上
您好！可以的。
199楼
2023-02-14 10:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
用工作量法计提折旧，汇算清缴时，用调整吗？
您好，不用调整。
200楼
2023-02-15 08:09:24
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 合适的羊 发表的提问：
多计提折旧了，而且跨年了，汇算清缴上我该怎么处理？
您好，把多计提的部分红字冲回，借以前年度损益调整（红字）贷累计折旧（红字），汇算清缴按调整后的金额填写。
201楼
2023-02-15 08:31:00
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 裙带菜 发表的提问：
19年购进汽车8万，当时未直接做一次性扣除，而是按5年做了计提折旧， 现在在汇算清缴的时候可以直接做成一次性扣除吗？
这个是属于财务变更了，计提折旧是不能随便变的，你如果要变也要说明原因，并且得到税务局的认可才行
202楼
2023-02-15 08:52:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 齐 发表的提问：
一次性计提折旧，以后年度还需要提折旧吗？提的话，汇算清缴时调增，报表怎么填
你好 账上要安月折旧的吗
203楼
2023-02-15 09:03:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师请问下，2020年9月购入一辆汽车50万，10月开始折旧，2020年年底做汇算清缴时一次扣除了，那2021年会计上也是每个月照样计提折旧是吧？然后汇算清缴再一次调增？如果2021一年计提折旧12万是不是都要调增？
您好 2021年会计上也是每个月照样计提折旧   汇算清缴再一次调增 如果2021一年计提折旧12万是都要调增
204楼
2023-02-15 09:26:59
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kaylee：回复bamboo老师 如果我们公司就开到2021年就不开了，2020年购买时候11月和12月已经累计折旧2万，2021年折旧12万，到年底怎么做账？
2023-02-15 09:47:18
bamboo老师：回复kaylee年底的时候把没有计提折旧的金额一次性计提完
2023-02-15 10:11:24
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
2018面购进机器100万根据财税2018 54号文 汇算清缴怎么调整平常正常计提折旧
您好，学员，会计上购进的机器还是要记入固定资产，按月计提折旧，就是在计算所得税时这个价值可以一次性在所得税前扣除，减少当年缴纳的所得税。汇算清缴时在A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表进行税会调整。
205楼
2023-02-16 08:24:11
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韓韓：回复金子老师 调减吗
2023-02-16 08:47:56
金子老师：回复韓韓对，按照税会差额进行调减。
2023-02-16 09:05:32
韓韓：回复金子老师 机器原价100万 计提折旧10万 按100万调减还是按90万
2023-02-16 09:27:20
金子老师：回复韓韓学员，按照100-10=90万这个差额进行调减。
2023-02-16 09:40:14
韓韓：回复金子老师 就是直接调减应纳税所得额了 是吧
2023-02-16 10:00:43
金子老师：回复韓韓学员，对的，您的理解正确。
2023-02-16 10:19:37
韓韓：回复金子老师 19年以及以后还要再调整吗
2023-02-16 10:30:49
金子老师：回复韓韓学员，需要调，以后每年都会按照会计上每年计提的折旧额进行调增。只要会计上每年还在计提着这个设备的折旧，那么每年都会调增。
2023-02-16 10:53:35
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ Wendy Li 发表的提问：
老师您好，我们是小公司，去年少计提折旧了，今年把去年的折旧补提了，汇算清缴显示今年计提折旧数量多，有风险提示，有没有关系？
您好，没有关系的，这是正常业务
206楼
2023-02-16 08:39:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，我去年11月份购买了一辆货车，12月份没有计提折旧，现在做去年的汇算清缴可以一次性扣除吗？
你好，不可以，你必须在12月处理了才可以的
207楼
2023-02-16 08:47:52
全部回复
话里人：回复暖暖老师 那意思是以后不可以一次性扣除了？
2023-02-16 09:13:27
话里人：回复暖暖老师 你说的12月份处理是什么意思
2023-02-16 09:30:15
暖暖老师：回复话里人在12月计提折旧次才可以的这个
2023-02-16 09:57:43
话里人：回复暖暖老师 那我12月没有计提折旧，是不是一月份得补提12月份折旧之后才可以做一次性扣除？
2023-02-16 10:11:54
暖暖老师：回复话里人是的，所以你在汇算清缴时不可以一次性处理的
2023-02-16 10:22:31
话里人：回复暖暖老师 那意思是2019年汇算清缴就不能固定资产一次性扣除了，只能是2020年。如果是这样的话货车的业务就不用填资产折旧调整表了？
2023-02-16 10:52:10
暖暖老师：回复话里人是的，你说的非常对，2020年汇算清缴时再填写的
2023-02-16 11:08:41
话里人：回复暖暖老师 资产折旧调整表资产有折旧摊销的情况下才用填是吧？
2023-02-16 11:29:37
暖暖老师：回复话里人是的，有固定资产折旧的情况才填写的
2023-02-16 11:52:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 成长之路途 发表的提问：
老师好，企业汇算清缴，去年有台投影机没有计提折旧，我可以放到今年1月份补提19年的折旧吗？还是一定要在去年12月份补提？
你想之前税前扣除，就反结账做12月账上，
208楼
2023-02-16 09:05:31
全部回复
成长之路途：回复maize老师 老师，去年企业是亏损的，可以放1月份补提吗？
2023-02-16 09:27:31
maize老师：回复成长之路途那这个做借以前年度损益调整 贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 建议做12月，
2023-02-16 09:47:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 我计提折旧多计提了 计提的数超过了资产原值 汇算清缴表表填的不对这咋弄啊
汇算清缴的时候，你在折旧对应的管理费用 里少填一些金额就可以了
209楼
2023-02-16 09:23:59
全部回复
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 思思 发表的提问：
累积折旧3855是如何计算出来的？麻烦帮忙解答下A和D选项
请清晰描述问题（财会类），并关闭当前问题，然后重新发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
210楼
2023-02-19 10:53:20
全部回复
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