葭：回复赵老师 那是否说计算税金时是按美元入账时折算的人民币金额计算企业所得税纳税额？

赵老师：回复葭你的记账本位币是美元吗

橘柑橙柠桔柚灬：回复佟老师 社会经济咨询【商务服务业】

佟老师：回复橘柑橙柠桔柚灬你好，那你就选其他这个

橘柑橙柠桔柚灬：回复佟老师 我就是小规模纳税人，小规模纳税一般成本按什么核算

佟老师：回复橘柑橙柠桔柚灬你这个不是服务行业吗？就是直接成本归集

橘柑橙柠桔柚灬：回复佟老师 是服务业，成本归集？是选移动加权平均法吗？

佟老师：回复橘柑橙柠桔柚灬你选其他，不是移动加权平均法

菩提本无树，明镜亦非台：回复文文老师 好的，谢谢

文文老师：回复菩提本无树，明镜亦非台不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

张伟老师：回复giggle我可以说图片看不清楚吗？给我个清楚的图片

张伟老师：回复giggle你调整什么了？不还是跟以前一样按年限折旧吗

giggle：回复张伟老师 @会计学堂-张老师：就是没有调整什么啊 可是系统让我填 不填不能保存 这个第10行不能为空

张伟老师：回复giggle折旧年限

殷勤的含羞草：回复bullet 老师 意思是在算利润总额的时候要减掉这个累计折旧金额，是吗？

bullet 老师：回复殷勤的含羞草同学你好，这个细计折旧，在平时你做分录时，就已经做到相关费用里面去了，

殷勤的含羞草：回复bullet 老师 那到底是要不要减累计折旧的金额？

殷勤的含羞草：回复bullet 老师 算利润总额的时候要不要减累计折旧的那个金额，如果题目中没有列出相关费用，只告诉你累计折旧金额，还告诉你收入金额，请问求利润总额要怎么算？

bullet 老师：回复殷勤的含羞草同学你好，会计基础的原理，还不是太理解是吧， 建议你再去好好思考下，你做赁证的时候，累计折旧这个科目，对应的借方，每期是否都有做科目呢，

22年注会协议班甘苗：回复冉老师 这道题如果只有前面购买设备这一节，那么是不是应该确认应纳税暂时性差异60?

冉老师：回复22年注会协议班甘苗你好，就是折旧之差，学员

22年注会协议班甘苗：回复冉老师 噢，明白了！不好意思，是我自己点计算器点错了，答案算错了，纠结了半天

冉老师：回复22年注会协议班甘苗不客气，学员，祝你生活愉快，新年快乐

22年注会协议班甘苗：回复冉老师 谢谢同乐同乐

冉老师：回复22年注会协议班甘苗不客气，学员，老师应该的

文老师：回复承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发汇票，并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”，经银行承兑的称“银行承兑汇票”。

文老师：回复支票（Cheque，Check）是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付给持票人。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。 开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票、转账支票、普通支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。

文老师：回复我们平时运用比较多的是支票和银行承兑汇票，支票比较普遍，在这里就不给你详细说明，收到银行承兑汇票，通过应收票据来核算，比如收货款时别人给的银行承兑汇票，凭收款收据和承兑汇票的复印件作为原始凭证，借 应收票据 贷 应收账款 ，如果你再将这份承兑汇票去付货款 ，同样凭对方开的收款收据和承兑汇票的复印件做原始凭证， 借 应付账款 贷 应收票据。如果是你公司开出的承兑汇票去付货款，那 借 应付账款 贷 应付票据 ，承兑汇票到期承兑的时候，借 应付票据 贷 银行存款

文老师：回复刚才我将自己开具的时候可能不是太准确，你可以参考：（1）办理银行承兑汇票时，根据与银行之间的协议，分为全额办理和差额办理，差额办理时视同企业的短期借款处理； 　　1、全额办理汇票 　　借：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　　　贷：银行存款——XX银行 　　2、差额办理汇票 　　（1）办理银行承兑汇票 　　借：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　　　贷：银行存款——XX银行 　　（2）支付供货单位银行承兑汇票 　　借：库存商品／预付账款等相关科目 　　　　贷：应付票据 　　（3）收到承兑户利息时，根据相应的单据，有些银行将承兑账户的利息直接入了单位基本户，而有些银行则将承兑账户利息先计入承兑账户，承兑汇票到期解付时在一并转入单位基本户。 　　借：银行存款——XX银行（直接入基本户时） 　　　　其他货币资金——XX银行承兑汇票（计入承兑账户时） 　　　　贷：财务费用 　　（4）承兑汇票到期解付时，根据银行转来的单据视情况做账，有些银行承兑汇票到期后直接从承兑户付出，而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户，然后在付款。 　　直接解付时： 　　借：应付票据 　　　　贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　先转入单位基本户再解付时： 　　借：银行存款——

文老师：回复（4）承兑汇票到期解付时，根据银行转来的单据视情况做账，有些银行承兑汇票到期后直接从承兑户付出，而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户，然后在付款。 　　直接解付时： 　　借：应付票据 　　　　贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　先转入单位基本户再解付时： 　　借：银行存款——XX银行 　　　　贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　借：应付票据 　　　　贷：银行存款——XX银行

Rita：回复maize老师 成本核算方法呢？选什么好？

maize老师：回复Rita这个一般是移动加权平均法，或者月末一次加权平均

Rita：回复maize老师 财务报表的报送，三大报表都要选季报和年报吗？

Rita：回复maize老师 还是只需季报年报选一种？

maize老师：回复Rita，别的2个选择季报，年报是3个都有，现金流量表，选择年报

Rita：回复maize老师 只选那两个报表表季报？然后三个都选年报

Rita：回复maize老师

Rita：回复maize老师 这样写可以吗？还是有些可以不用删除的？

maize老师：回复Rita勾选12.456.这个表，3可以不选，

Rita：回复maize老师 内资的进出口留易公司主营业务类别应该选什么呢？

maize老师：回复Rita啥？截图，你说那个

Rita：回复maize老师 这个，而且我们这种是不是应该申请一般纳税人好？

Rita：回复maize老师 我们这个类型企业是不是要申请一般纳税人好？

maize老师：回复Rita你有没有加工，有就是工业，没有就商业 我们这个类型企业是不是要申请一般纳税人好？ 一般纳税人，取得专票，可以申请退税，

Rita：回复maize老师 我们这种是没加工的，只是客户市场彩购货物，我们也只是帮底下的商户收国外货款的，然后把款结汇回给商户的

Rita：回复maize老师 这种企业是免征免退的，其实不是很了解这个账是怎么做的

Rita：回复maize老师 这种也是商业吗，还是算其他行业？

maize老师：回复Rita那这个是商业企业，外贸出口，企业，这个

Rita：回复maize老师

Rita：回复maize老师 我们学堂有这种学习吗，我觉得应该公开弄这个学习一下，这是国家2017年新出的政策

maize老师：回复Rita你搜索出口，有课程，你可以去看下，

maize老师：回复Rita这个不是你们公司名义出口吗，只是客户市场彩购货物，我们也只是帮底下的商户收国外货款的，然后把款结汇回给商户的？？

Rita：回复maize老师 是以的我们公司名义，但我们名下挂靠了好几家个体工商户的，可可以代收货款的，你看我上面发给你的图片了没，我们这种是不需要开增值税要，不办理出口退税的，你们有这个课？我找了很久也没有

Rita：回复maize老师 老师你可以网上查下1039市场采购贸易方式

Rita：回复maize老师 我们这说不用开票，还要申请税控盘那些吗？是要这个到时候才能每个月申报吗？

maize老师：回复Rita不清楚，你这个不清楚了，我只做一般商贸企业，出口，没有做过你这个，麻烦您重新提问了，谢谢，不能瞎回复误导您了，我们这说不用开票，还要申请税控盘那些吗？是要这个到时候才能每个月申报吗？ 一般纳税人需要有盘，有出口，需要根据报关单开出口发票，这个，

Rita：回复maize老师 重新提问要怎么问？你们有了解这个行业的老师吗？

maize老师：回复Rita不清楚，这个每个老师，接触不一样这个，你点问答，就可以重新发起提问，退出之后，