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透支卡消费怎样做会计分录?
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
会员卡充值并赠送金额怎么做分录；消费时菜品赠送、打折怎么做会计分录，这些赠送需要做帐吗
你好，需要做账，借：销售费用 贷：主营业务收入，充值，借：现金 销售费用 贷：其他应付款
46楼
2022-12-14 12:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 典雅的电脑 发表的提问：
待清算商户款项，人民币卡消费，如何做会计分录
你好，取得收入一方 借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
47楼
2022-12-15 12:38:15
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陈 发表的提问：
老师您好，利润转透资会计分录怎么做
借：利润分配-未分配利润 贷：实收资本
48楼
2022-12-15 12:45:02
全部回复
陈：回复轶尘老师 老师，是未分配利润转投资
2022-12-15 13:14:49
轶尘老师：回复陈未分配利润转投资是什么意思
2022-12-15 13:36:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 下一站之后 发表的提问：
老师，你好，会员卡充值和消费时的分录怎么做
你好，充值：借：现金 贷：预收账款 消费，借：预收账款 贷：主营业务收入
49楼
2022-12-15 12:57:31
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下一站之后：回复吴月柳 那公司帮员工充的员工卡呢？分录怎么写
2022-12-15 13:14:44
吴月柳：回复下一站之后借：管理费用~福利费 贷：现金
2022-12-15 13:27:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 某某某 发表的提问：
会员卡是预收账款已经挂账。来消费了，消费了10元，但是会员有折扣了2元，实际会员卡支付了8元，要体现这个折扣，分录要怎么做啊？
借：预收账款8，财务费用2 贷：主营业务收入10
50楼
2022-12-15 13:20:59
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某某某：回复袁老师 意思就是折扣的金额也要算收入算税对嘛？
2022-12-15 13:46:58
袁老师：回复某某某是的，不能少缴税的了。
2022-12-15 14:12:13
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 殷勤的小笼包 发表的提问：
会员卡充值、消费应该怎样记录出纳账？
你好，是记录现金收支吗？
51楼
2022-12-18 12:23:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 震动的太阳 发表的提问：
足疗店会计分录怎么做？充值卡1000元赠送300元，卡内余额1300,消费时369走会员价实收299
借银行１０００ 借销售费用３００ 贷预收账款１３００ 借预收账款２９９ 贷主营业务收入 贷销项
52楼
2022-12-18 12:37:52
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震动的太阳：回复朴老师 收入到底是多少？不考虑税费的话
2022-12-18 13:17:57
朴老师：回复震动的太阳２９９，收入就是２９９元，按照这个
2022-12-18 13:28:26
震动的太阳：回复朴老师 299中是不是包含赠送的300的一部分？
2022-12-18 13:53:57
震动的太阳：回复朴老师 老师，还在吗？
2022-12-18 14:14:54
朴老师：回复震动的太阳在的，２９９就是你的收入，包含３００中的一部分，
2022-12-18 14:33:49
震动的太阳：回复朴老师 老板让我报收入的时候我可以直接报299是吗？老是觉得不对
2022-12-18 14:53:51
朴老师：回复震动的太阳按照２９９来报就行了，如果开票也是２９９的
2022-12-18 15:05:38
震动的太阳：回复朴老师 我也是这样报的，但是老板觉得实际收入应该比299少
2022-12-18 15:27:34
震动的太阳：回复朴老师 打印出来的消费小票总价是369，折合优惠后是会员价299，还是按299确认收入对吧
2022-12-18 15:40:20
震动的太阳：回复朴老师 类似于这样的，还是按198确认收入对吧
2022-12-18 15:50:56
震动的太阳：回复朴老师 原价是338的
2022-12-18 16:10:24
朴老师：回复震动的太阳嗯，不能比２９９少，那个３００元是你们赠送的，需要计入销售费用，还得调增的
2022-12-18 16:28:36
震动的太阳：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 16:54:46
朴老师：回复震动的太阳满意请给五星好评，谢谢
2022-12-18 17:08:39
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师单位信用卡透支该怎么做账
透支相当于短期借款
53楼
2022-12-18 13:05:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 秋十一 发表的提问：
酒店充值会员卡和用会员卡消费怎么做账，具体分录怎么写？谢谢老师！比如冲1000送200，然后再来消费！
你好 200作为现金折扣处理 借库存现金或银行存款 1000 借财务费用200 贷 预收账款1200 消费时 再按实际消费的 借预收账款 贷主营业务收入 贷应交税费
54楼
2022-12-19 10:31:02
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秋十一：回复答疑苏老师 是财务费用-现金折扣吗？老师
2022-12-19 11:16:20
答疑苏老师：回复秋十一你好，是的 ，祝工作愉快！
2022-12-19 11:40:52
秋十一：回复答疑苏老师 苏老师，不好意思，打扰你，再请教一下！折扣这200也会计入收入，会多交税啊，本来就是送客人的。
2022-12-19 12:01:42
答疑苏老师：回复秋十一你好，这里用财务费用冲减了哦。虽然是收入多了200元 但是同时费用也增加了200元。
2022-12-19 12:14:43
秋十一：回复答疑苏老师 那这个财务费用是不是就要提供凭据和发票之类的
2022-12-19 12:37:28
答疑苏老师：回复秋十一你好 不用的 你只要一个证明就可以
2022-12-19 13:06:18
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
第5小问，消费税怎样算的，会计分录是怎么做的
您好： 消费税＝2000*0.2+0.5*2000*0.5＝900 借：应付职工薪酬 2320 贷：主营业收入 2000 应交税费——应交增值税（销项税额）320 借：税金及附加 900 贷：应交消费税 900 借：主营业务成本 1000 贷：库存商品 （或产成品）1000
55楼
2022-12-19 10:45:11
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神奇小飞侠：回复笑笑老师 第6小问需要结转成本的那个分录吗
2022-12-19 11:41:51
笑笑老师：回复神奇小飞侠您好： 换取大米，白酒按销售处理即可，要结转成本，考点是计算消费税时以最高销售价格不是平均价格为计税依据。
2022-12-19 11:57:16
神奇小飞侠：回复笑笑老师 那会计分录如何写
2022-12-19 12:22:49
笑笑老师：回复神奇小飞侠您好： 不知道大米用途，先不讨论具体增值税问题 借：库存商品 7600 应交税费——应交增值税（进项税额）1216 贷：主营业务收入 7600 应交税费——应交增值税（销项税额）1216 消费税：2*4000*0.2+2*2000*0.5＝3600 借：税金及附加 3600 贷：应交税费——应交消费税 3600 借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000
2022-12-19 12:47:15
神奇小飞侠：回复笑笑老师 增值税应该是1292吧？ 3800×2×17%=1292
2022-12-19 13:15:12
笑笑老师：回复神奇小飞侠您好： 知道怎么算就可以了。我是按16%来算的。
2022-12-19 13:32:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会撒娇的曲奇 发表的提问：
超市筹建期间，有战略合伙人消费卡充值3000元，怎么做会计分录
你好，借：现金 贷：其他应付款
56楼
2022-12-19 10:55:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????娜 发表的提问：
老师，想问一下，超市会员卡零钱怎么做会计分录 超市会计卡存的零钱收到时和消费时会计分录 不是是超市会员卡顾客自己的卡，里面零钱，买东西时会花
你好！这个你弄清楚了吗？开始回复你了。
57楼
2022-12-19 11:14:59
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????娜：回复宋生老师 没有，老师我觉得不应该做入银行存款，是不是
2022-12-19 11:58:49
宋生老师：回复????娜你好！是的。不应该入银行存款。就像，你存在银行的钱，仍然是你的，而不是银行的一样。 顾客在会员卡的钱，是顾客的，不是你的。
2022-12-19 12:13:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 四季 发表的提问：
从别人手里接手了一个KTV，以前的有会员卡，现在我们接手过来以后就不用这个会员卡了，但是客人钱已经充到会员卡里去了，老板说，客人用会员卡消费的都算，但是我们做账的时候，会员卡支付的钱实实在在是我们没有收到的，而且以后也不会收到，那这笔钱怎么写分录？
你好！内账还是外账？充值的钱你们怎么做的账？
58楼
2022-12-20 10:06:47
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四季：回复QQ老师 我们七月接手的，从对方手里买过来的，充值的是七月以前的，七月以前的是对方做的账，我们买过来以后，就是从0开始，我们充值是不做的，我们接手过来以后就不再用这个会员卡了，只是以前客人充值的，只要卡里有钱就让他们用，可是钱是我们没有收到的
2022-12-20 10:52:41
四季：回复QQ老师 我们只有一个账，全部是真实的
2022-12-20 11:04:34
QQ老师：回复四季你好！之前充值的钱没在你们单位是吧！那只可以确认收入和销售费用
2022-12-20 11:15:22
四季：回复QQ老师 对，钱不在我们单位，我们没有收到，但是酒水我们算是贴给客人的，那怎么写分录
2022-12-20 11:30:03
QQ老师：回复四季你好！内账 借：销售费用 贷：库存商品 外账还是要确认收入和税金的
2022-12-20 11:41:13
四季：回复QQ老师 借:销售费用-会员卡 贷库存商品这样吗
2022-12-20 11:52:58
QQ老师：回复四季你好！内账可以这样处理
2022-12-20 12:11:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 林 发表的提问：
是会员用会员卡消费，怎么写分录，会员卡里已有钱的
你好 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费
59楼
2022-12-20 10:28:06
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用储值卡支付业务招待费分录怎样做
用储值卡支付业务招待费分录怎样做
60楼
2022-12-20 10:35:25
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙如果是私人储蓄卡就当作现金报销的 借管理费用招待费 贷库存现金
2022-12-20 10:47:32
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