小炎：回复邹老师 为什么应付职工薪酬不用计提员工员工那800？

邹老师：回复小炎你好，员工负担的社保在计提的工资里面已经体现了

李雪婷老师：回复????收到银行汇票 借：银行存款/应收票据 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项 银行存款是资产类科目，收入是损益类科目，税金是负债类科目，所以资产类科目增加

????：回复李雪婷老师 老师 可是银行汇票存款不是其他货币资金吗这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????同学你好，银行汇票与银行承兑汇票不是一个意思哦 1.出票人不同，银行汇票的出票人是银行，银行承兑汇票的出票人是商业主体。 2.银行汇票是付款人先把钱存入了银行，银行才开票；银行承兑汇票是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额，银行也会先对收款人足额支付，再向付款人追偿。 3.银行汇票是见票即付，不需要承兑；银行承兑汇票要承兑。 银行汇票是有点像支票的那种付款方式

????：回复李雪婷老师 老师 银行汇票存款是不是其他货币资金呢 这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????银行汇票存款不是通过其他货币资金核算，如果直接支付了，通过“银行存款”，否则通过“应收票据” 银行汇票不是指银行承兑汇票，两者是有本质区别的区别如上一条回复所列

????：回复李雪婷老师 老师 您看一下图片

????：回复李雪婷老师 老师 我还是不明白，什么用其他货币资金核算，什么用应收票据核算，什么用银行存款核算。就这六个内容 银行汇票 银行汇票存款 银行本票 银行本票存款 银行承兑汇票 商业承兑汇票不明白是什么东西以及用什么来核算

????：回复李雪婷老师 老师 还有上面的收到银行汇票 什么时候借银行存款 什么时候借应收票据呢？

李雪婷老师：回复????应收票据与其他货币资金的区别举例 1.销售商品而收到的汇票时： 借：应收票据 贷：主营业务收入 (不含增值税的收入) 应交税金——应交增值税 (销项税额) 2.企业向银行提交“银行汇票申请书”并交存款项，取得汇票： 借：其他货币资金——银行汇票 贷：银行存款

李雪婷老师：回复????其他货币资金，是企业去银行开立的一种票据，因为对银行的保证形式不同，产生了你图片中的许多形式的其他货币资金 而应收票据，是你收到客户给你开来的一种票据，相当于客户去银行开立票据，然后把票据给你，你收到了就是应收票据

李雪婷老师：回复????同学你好，老师又查阅了相关的区别，感觉上面解释的有点乱，我重新给你梳理一下

李雪婷老师：回复????应收票据”简单说就是指企业采用商业汇票支付方式进行商品交易而收到的商业汇票。商业汇票按其承兑人不同分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票；（所以如果是销售货物收到的银行汇票，应该指的是银行承兑汇票，你最先开始的图片问题中的收到银行汇票有异议，是自己到银行开的银行汇票，就需要进“其他货币资金”，如果是收到客户的银行汇票，就进“应收票据”

能干的手机：回复暖暖老师 2(16分)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为139%,2019年10月的交易或事项如下 (1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资6万元 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧04万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相

能干的手机：回复暖暖老师 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧0.4万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相代交工个人所得税4万元 6)以现金支付职干某生活困难补助5万元 7)从应付李经理的工中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费4万元 要求编制甲公司2019年10月上述交易或事

暖暖老师：回复能干的手机1.借管理费用6 贷应付职工薪酬6

暖暖老师：回复能干的手机2.借管理费用10 贷应付职工薪酬10

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬10 贷累计折旧10

暖暖老师：回复能干的手机3.借生产成本625 制造费用75 管理费用100 销售费用50 贷应付职工薪酬850

暖暖老师：回复能干的手机4.借生产成本113 管理费用22.6 销售费用56.5 贷应付职工薪酬192.1

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬192.1 贷主营业务收入170 应交税费销项税22.1

暖暖老师：回复能干的手机借主营业务成本119 贷库存商品119

暖暖老师：回复能干的手机5.借应交税费—应交个人所得税4 贷银行存款0.4

暖暖老师：回复能干的手机6.借管理费用5 贷库存现金5

暖暖老师：回复能干的手机7.借其他应付款代扣代缴4 贷应付职工薪酬4

简单：回复宋生老师 老师你好，分摊到每月的会计分录怎么写

宋生老师：回复简单你好!借管理费用-租金等 贷预付账款。

黄小：回复文老师 是的

文老师：回复黄小那这钱应该是进您公司的账户了

黄小：回复文老师 没进公司账户，直接在会员卡上余额

文老师：回复黄小应该来说会员卡的钱应该在您的公司帐的吧

感动的唇彩：回复晓海老师 外帐招待费是什么意思 注意什么？ 谢谢老师

晓海老师：回复感动的唇彩招待费税务局所得税前抵扣有规定发生额的百分之六十与当月销售收入的千分之五谁低按的金额扣除，具体的条文可以百度一下

真水无香Stella：回复邹老师 请问按揭办下来，每月支付按揭款本息的会计分录呢？

邹老师：回复真水无香Stella你好，借；长期应付款 贷；银行存款

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复靖曦老师 借：预付账款10000 贷：银行存款10000 到货时 借：库存商品9000 销售费用1000（样品） 贷：预付账款10000 是这样吗

靖曦老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼恩，根据例题和您单位实体情况，做即可

畅游：回复邹老师 这个明细算是对事业单位的补贴吗

邹老师：回复畅游你好，不是补贴，而是一种直接支出

畅游：回复邹老师 那明细是算作其他商品和服务支出？

邹老师：回复畅游你好，都不属于

畅游：回复邹老师 那明细应该记什么？

邹老师：回复畅游可以直接是事业支出——其他

*燕*：回复玲老师 您好老师，公司购买油卡9万，银行支付9万，收到增值税发票。 给运输公司付款，现金付3万，油卡给了6万。

*燕*：回复玲老师 老师分录也是同上吗

玲老师：回复*燕*你好  是的 分录 是一样  金额填写对应的就对  

大胆的鞋子：回复朴老师 老师都没开发票

大胆的鞋子：回复朴老师 只是在内部销售小票注明了

朴老师：回复大胆的鞋子同学你好 1.那就只做预收款五千的分录借银行贷预收 2.借预收账款贷主营业务收入贷销项 3.发票开的多少

简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 小规模纳税人，没有开发票

吴少琴老师：回复简单=开心=幸福正规的话，你不开票就这么处理

简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 每月那没有超过免税额度可不可以不用不用记增值税？

吴少琴老师：回复简单=开心=幸福不超的话也是要计入的

简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 那之前我问老师我们的普票可不可以不用价税分离，回答问题说可以的？

吴少琴老师：回复简单=开心=幸福你是说销售吗，销售是分开的

简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 意思购买是可以合计，销售必须分开？

吴少琴老师：回复简单=开心=幸福购入是并入的，销售是分开的

简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 好的，谢谢，那每个季度申报财务报表的时候是不是要把记录的增值税转出再申报？

吴少琴老师：回复简单=开心=幸福增值税可以结转在申报

简单=开心=幸福：回复吴少琴老师 好的，谢谢

吴少琴老师：回复简单=开心=幸福满意请打五星好评