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会计收入与计税收入的差异比较
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 静静 发表的提问：
废品收入计入其他业务收入比较合理吧？
你好，一般是计入其他业务收入
91楼
2022-11-21 09:31:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @ fairy°菇凉 发表的提问：
19年12月开具了发票 相对应金额的款项也已收到，但尚未发货（2020年1月份发货），会计上不满足收入的确认条件 去税务局咨询过税务局要求企业所得税按开票金额申报，那会计上该怎么处理 税会差异如何处理。如果会计上没确认收入 所得税又确认了，2020年是不是又出现了税会差异(会计账面上收入比所得税账面上大)
借银存贷主营业务收入，代转销项
92楼
2022-11-21 09:45:10
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郭老师：回复fairy°菇凉借应收 账款 不是借银存
2022-11-21 10:16:57
fairy°菇凉：回复郭老师 会计上也直接确认收入吗
2022-11-21 10:44:24
fairy°菇凉：回复郭老师 19年会计上也直接确认收入吗
2022-11-21 11:01:40
郭老师：回复fairy°菇凉你好，是的。 账上做了收入，但是没有交增值税。
2022-11-21 11:16:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
现在查出来汇算清缴时的收入数据与增税申报收入有差异怎么处理？
你好；  有差异先去看看那个数据是对的； 在来判断为什么是有差异产生 ；是不是报错了或者申报错了   
93楼
2022-11-21 09:51:59
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实操学堂：回复meizi老师 收入数据有差异
2022-11-21 10:17:20
实操学堂：回复meizi老师 增税多1000多，汇算清缴时和财务报表的输入数据少 增税是对的，汇算清缴财务报表错了
2022-11-21 10:45:34
实操学堂：回复meizi老师 汇算清缴已经报了，还可以更正申报吗？
2022-11-21 10:56:29
meizi老师：回复实操学堂 你好；  收入怎么有差异的； 你报表弄错了。去改下； 可以改的  
2022-11-21 11:13:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 叶 发表的提问：
申报个税与计提个税时有差异，这部分差异由公司承担了，做入什么费用？
只能计入公司的管理费用了。
94楼
2022-11-22 08:47:11
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 慈祥的冬瓜 发表的提问：
我们增值税是季报，造成按收入填列的增值税与实际开票的增值税有微小的差别，怎么处理？按开票税款倒推的收入与票面收入差异怎么办？
您好，可以微调下销售额 将税款调整下，或者不调整，直接按照系统出账，差额走营业外
95楼
2022-11-22 09:05:11
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慈祥的冬瓜：回复小黎老师 我认为还是按着票面税款金额倒推收入，和票面收入的差额记什么科目？谢谢
2022-11-22 09:45:41
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，计入营业外收入或者营业支出，根据你差额的多还是少
2022-11-22 10:07:23
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 也就是借（贷）主营业务收入，贷（借）营业外收入，对吗？谢谢
2022-11-22 10:31:36
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，不是的呀，借:应交税费-应交增值税（开票系统比申报系统少）贷：营业外收入
2022-11-22 10:43:52
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 谢谢，以后还会咨询
2022-11-22 11:04:23
小黎老师：回复慈祥的冬瓜好滴，欢迎有问题一起讨论，
2022-11-22 11:27:22
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 如果微调销售额，记什么科目？
2022-11-22 11:54:36
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，那就直接入账 不用调整了
2022-11-22 12:21:56
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 不调整，票面和倒推的收入有差额，怎么办
2022-11-22 12:39:56
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，调整一样是计入营业外收入
2022-11-22 13:06:00
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 那就是主营业务收入和营业外收入.支出对冲？
2022-11-22 13:26:56
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，是的呢，如果调整销售额就这样做了
2022-11-22 13:54:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 念- 发表的提问：
老师。我想请问一下，三方物流行业的内账流程，因为物流行业账单存在很多因素确认收入会比较久，在月初，我们只能先对上月的运费先进行计提作为营业收入，等到确认账单的时候，如果存在收入记多了或许记少了，这部分的差异，要用什么分录冲减收入比较好呢？
多记了直接原分录红冲就行了
96楼
2022-11-22 09:13:14
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念-：回复朴老师 那会影响到本期损益啊，比如我上个月预估收入入账多了10万，上个月已经结账，这个月跟客户确认账单8万，多预估的2万是不是要借，收入，贷应收，那这个月的收入就会因此减少2万，实际这个差异是上期，不是本期，领导不让这样做呢
2022-11-22 10:02:27
朴老师：回复念-上个月的如果已经报税了就直接做在本月
2022-11-22 10:13:55
念-：回复朴老师 我说的是内账老师
2022-11-22 10:30:57
朴老师：回复念-内账的话直接做进上个月就可以了
2022-11-22 10:55:33
念-：回复朴老师 上个月已经结账了呀
2022-11-22 11:15:47
朴老师：回复念-反结账做进去就行了，反正是内帐
2022-11-22 11:33:48
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 伊子紫 发表的提问：
老师，请问增值税申报收入与土地增值税收入存在差异，是怎么回事？
由于两税种收入确认时间造成的暂时性差异，以及两个税种对某些特定业务收入认定不同造成的永久性差异的存在，导致增值税申报收入企业所得税申报收入并不以完全一致
97楼
2022-11-22 09:20:22
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 敏仔 发表的提问：
员工出差办理护照计入哪个会计科目比较好？差旅费/办公费/福利费？
你好，办理护照费用计入管理费用-办公费。
98楼
2022-11-22 09:36:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海边拾贝 发表的提问：
公司员工到异地出差，每天补助70，产生的费用入账到那个会计科目比较合适，一级科目和二级科目分别入那个呢
你好 这个写差旅费报销单 把按天补助 计入差旅费核算即可 部门费用里面的差旅费
99楼
2022-11-23 06:56:21
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，请问无票收入自己算税额，除以（1+0.16）是四舍五入嘛？ 因为这个月做无票收入，下个月是要开票的，会担心自己算的跟开票的有差异
没有关系的同学，无票计提时的收入和实际开票的收入有差异，直接在开票当月调整下上市计提的收入差额即可 要是觉的麻烦想计算的时候就填对，要先算税额 然后倒挤无票收入
100楼
2022-11-23 07:23:56
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xue xue：回复陈老师Fairy 好的，谢谢老师。这月确认收入，下个月还是能开发票吧。。
2022-11-23 07:53:17
陈老师Fairy：回复xue xue是的同学是可以的
2022-11-23 08:09:33
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
我对财务会计与预算会计的差异项认识有些模糊，请教一下老师，比如出现哪种情况需要做差异？能举分录说明吗？
比如：财务会计借备用金等借：其他应收款 贷：零余额或者银行等 预算会计不需要做账务处理。实际报销时借：单位管理费用或者业务活动费用 贷：其他应收款 预算会计借：事业支出 贷：资金结存。
101楼
2022-11-23 07:28:56
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 心灵美的缘分 发表的提问：
损益是收入与费用的差值还是分别计算收入与费用
学员你好，损益是收入与费用的差值
102楼
2022-11-23 07:51:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计 发表的提问：
一般外账的收入与支出比例多少比较正常
你好 这个没有规定 按实际发生
103楼
2022-11-24 07:09:50
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会计：回复玲老师 我知道没有规定,只是理论上多少比例比较正常
2022-11-24 07:23:59
玲老师：回复会计这个要看企业的实际 管理好了就成本低点
2022-11-24 07:34:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ W@敏 发表的提问：
甲地税局向A公司发布了税务异常通知，称2020年，A公司增值税申报收入与所得税申报收入存在100万的差额，引起税务系统预警，要求A公司出具自查报告，说明差异原因。 目前经过核对，了解到是2019年A公司增值税申报收入为400万，所得税年报收入为500万，差额为无票收入。后财务在2020年，将19年收入100万差异，全部冲回。导致2020年所得税年收入比增值税年报收入少100万。 1、造成20年增值税收入与所得税年报收入差异的根本原因是什么 2、要消除这项税务异常，正确的做法应该是什么
1，所得税和增值税纳税义务时间会存在差异，所以导致这种情况 2，考虑这个具体经济业务是什么原因导致，然后再决定是否能够同一时点发生纳税业务
104楼
2022-11-24 07:18:56
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 忐忑的人生 发表的提问：
管理会计题，简答题，比较管理会计和财务会计的异同
？？
105楼
2022-11-24 07:28:44
全部回复
忐忑的人生：回复江老师 多久能给答案？
2022-11-24 07:49:45
江老师：回复忐忑的人生财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”; 会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。 两者联系在于目的都是在于管理企业经营、提高企业效益;指向的对象都是企业资金。实务工作中。两者往往相互交叉，不分彼此。所以，你就不难理解，为什么财务部门从事会计核算了。但是，两者的职能、内容都是不同的。 另外，两者都是独立的专业学科，绝对不存在两者之间谁包含谁的说法，也不存在谁的地位高于谁的问题。
2022-11-24 08:00:44
忐忑的人生：回复江老师 我问的是管理会计？怎么答的是财务会计？
2022-11-24 08:12:05
江老师：回复忐忑的人生管理会计就是财务管理的内容，就是在企业如做预算、财务管理现金流预测，基期预测等的会计工作
2022-11-24 08:29:18
忐忑的人生：回复江老师 这个能做吗？
2022-11-24 08:58:34
江老师：回复忐忑的人生这个肯定是能够做，只是没有电子表格，因为这个是图片，无法填写数据
2022-11-24 09:17:05
忐忑的人生：回复江老师 数据安一二三格列下来，可以吗？
2022-11-24 09:31:25
忐忑的人生：回复江老师 我也不懂？我帮人做的？多少钱？
2022-11-24 09:49:03
江老师：回复忐忑的人生你这个数据不全，只能填本期数，无法填写上年同期数
2022-11-24 10:12:49
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