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为什么不能随意增加会计科目
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 听海 发表的提问：
研发部门不能加计扣除的费用转到什么科目？
你好，列入管理费用科目核算！
181楼
2023-02-09 09:01:19
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听海：回复老江老师 管理科目其他，还是管理科目yan fa研发费用不可加计扣除费用呢？
2023-02-09 09:22:53
老江老师：回复听海管理费用-研发费（加计扣除，只是调整申报表，并不做账务调整）
2023-02-09 09:33:40
听海：回复老江老师 不是直接归集到研发费用－可加计扣除费用，到时候直接取数吗？
2023-02-09 10:01:44
老江老师：回复听海直接归集到研发费，做汇缴申报的时候，调整金额
2023-02-09 10:29:49
听海：回复老江老师 老师 调整金额怎么讲？
2023-02-09 10:48:40
老江老师：回复听海假如，账上记载的研发费100块，根据规定，可以加计扣除的只有90，那我们在申报表中填上90，然后再加计即可，不需要单独做账务处理！
2023-02-09 11:05:36
听海：回复老江老师 啊 那这个研发费科目是归集shen m的呢，我一直以为只摘出可以享受的转进来
2023-02-09 11:17:28
老江老师：回复听海记住，所得税汇缴：调表不调账！
2023-02-09 11:30:02
听海：回复老江老师 那是正常核算项目成本，虽然其中d房租，物业等不可加计扣除，hui s汇算清缴时再单独算数申报dui ma？
2023-02-09 11:47:04
老江老师：回复听海是的，不可加计扣除的，汇缴时填表时，减掉！
2023-02-09 12:02:46
听海：回复老江老师 明白了 老师，请问我们之前核算bid成本时工资都是按的实发，这样对嘛？
2023-02-09 12:19:58
老江老师：回复听海工资按应付工资计算 （实发工资，扣掉的是个人应该承担的部分，与公司无关）
2023-02-09 12:32:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
182楼
2023-02-09 09:20:15
全部回复
爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-02-09 09:42:43
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-02-09 09:58:44
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-02-09 10:11:12
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-02-09 10:28:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奋斗的柠檬 发表的提问：
你好，公司第一次填资产负债表，因为部分科目期初余额是随意填的，其他科目余额为零，资产负债表不平，要怎么调平？
您好，建议把差额调整到其他应收款，或者其他应付款项目处理。
183楼
2023-02-09 09:38:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 城北有人撞南墙 发表的提问：
老师，用友U8中增加会计二级科目怎么增加啊？
您好 要看您的科目级别设置是否有二级，有的话 会计科目-增加-输入科目编码和其他相关的选项-增加即可
184楼
2023-02-10 09:02:37
全部回复
城北有人撞南墙：回复笑笑老师 是在基础设置中吗？
2023-02-10 09:53:12
笑笑老师：回复城北有人撞南墙您好 基础档案—财务—会计科目
2023-02-10 10:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 果子 发表的提问：
应交税金是负债类科目，应交税费-消费税，不是增加吗，为什么要写在借方。负债类科目不是贷方是增加吗
你好，能描述一下具体是什么经济业务吗（提供相关图片） 你这样说我无法判断应交税费—消费税是增加还是减少。
185楼
2023-02-10 09:10:35
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 冷静的西装 发表的提问：
请问为什么计算职工薪酬的时候要借生成本，管理费用，制造费用这些科目，借这些科目不就相当于它们增加吗，贷应付职工薪酬不也相当于增加吗，为啥又可以增加成本又增加负债
计提工资就是成本费用和负债同时增加哈。按教材上理解了哈，现在理解不透，以后就知道了
186楼
2023-02-10 09:19:48
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，如果工资5000，增加奖金来增加工资成本，减少利润，降低企业所得税，会不会要交个人所得税呀？奖金是可以随意增加金额的么？谢谢！
你好，增加奖金来增加工资成本，减少利润，降低企业所得税，会增加要交个人所得税。
187楼
2023-02-10 09:38:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
什么情况下要用到税金及附加这个科目？即税金及附加是什么意思？什么费用要计入到这个科目中？
是这样的，计提税金的时候用这个科目
188楼
2023-02-12 10:02:43
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殷勤的含羞草：回复小锁老师 税金是️所有税的金额吗？如增值税，消费税，营业税，企业所得税，印花税，城市维护建设税，教育费附加，这些的税金都计入税金及附加这个科目吗？
2023-02-12 10:16:45
小锁老师：回复殷勤的含羞草不是，增值税，所得税是不计入的
2023-02-12 10:31:46
殷勤的含羞草：回复小锁老师 就这两个不计入，其他税都计入，是这样吗？
2023-02-12 10:58:17
小锁老师：回复殷勤的含羞草不是，计入还有车购税啊，契税啊也不计入
2023-02-12 11:20:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
加油费能不能计入管理费用-办公费，或者计入其他什么科目？
你好，通常是计入管理费用——车辆使用费
189楼
2023-02-12 10:28:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 狠是爱笑 发表的提问：
现在公司发放工资的时候在实发工资里面直接扣了人家600元（因为员工有东西未归还），等归还时这个钱还是会给的，这个600做分录的时候做进什么科目啊，能不能做进其他应收款？因为其他应付款下没有对应的二级科目，又不能随便加的
可以计入其他应收款贷方的。
190楼
2023-02-12 10:46:03
全部回复
狠是爱笑：回复张艳老师 这样的话等她归还的时候给她付钱就做 借：其他应收款 贷：银行存款么 ，这种往来科目其他应收跟其他应付在做账的时候有没有什么明显或者本质的差别呀
2023-02-12 11:12:33
张艳老师：回复狠是爱笑是的，分录是正确的。没有本质区别，只是用其他应收款的贷方表示其他应付款科目了，涉及科目重分类。
2023-02-12 11:29:43
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 琳 发表的提问：
老师，用友u8里想添加会计科目的下级明细科目，为什么老是跳出这个？
同学，你好，你的科目编码规则不对，是不是多输入了一位数
191楼
2023-02-12 11:10:28
全部回复
琳：回复小叶老师 我要加个其他应收款的人名
2023-02-12 11:47:17
琳：回复小叶老师 这样不加又说不唯一
2023-02-12 12:00:05
小叶老师：回复琳如果是加个二级科目的话，直接1221.01
2023-02-12 12:23:45
琳：回复小叶老师 还是不行
2023-02-12 12:36:30
小叶老师：回复琳点出基础设置里头的二级科目原来是怎么设的，你的编码规则
2023-02-12 12:50:23
琳：回复小叶老师 这个吗
2023-02-12 13:20:14
小叶老师：回复琳嗯，我看了下，你科目的二级设了五位，怎么这么多呀，一般设二位数就可以了，这就等于说你设置二级的时候要录00001
2023-02-12 13:39:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
老师我这么做分录是对的吗？软件企业可加计进项10%，有的说要增加会计科目进项加计抵减计提，有的说不用增加科目，就不确定哪个对了
你好 需要增加会计科目进项加计抵减计提
192楼
2023-02-12 11:21:00
全部回复
小蜗牛：回复答疑苏老师 火车票进项和加计10%进项都统计到营业外收入吗？
2023-02-12 11:57:00
答疑苏老师：回复小蜗牛你好 计入其他收益科目里
2023-02-12 12:23:29
小蜗牛：回复答疑苏老师 小企业会计准则没有其他收益科目呢？
2023-02-12 12:41:58
答疑苏老师：回复小蜗牛你好 可以增加科目
2023-02-12 13:00:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 鲤鱼大门 发表的提问：
老师，我采购商品，随机就卖出去了，不是我们经常销售的，这个用什么会计科目啊
可用其他业务收入来核算
193楼
2023-02-13 08:41:55
全部回复
鲤鱼大门：回复文文老师 采购时，怎么处理呢
2023-02-13 09:01:25
文文老师：回复鲤鱼大门借：库存商品 贷：银行存款
2023-02-13 09:18:53
鲤鱼大门：回复文文老师 不能算库存商品吧，都没入库，直接就卖出去了
2023-02-13 09:31:52
鲤鱼大门：回复文文老师 可能我表达的不清楚，就是我们的客户需要的商品我们没有，就联系了别的人，直接发给客户了，我们赚了一个差价，这个商品我们付给别人钱的时候，怎么做会计分录
2023-02-13 09:48:49
文文老师：回复鲤鱼大门借：其他业务成本 贷：银行存款
2023-02-13 10:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，超市对外的报表具体哪些会计科目是要增加哪个调减的？
你好，据实提供就是了 你所指的调增调减是什么意思
194楼
2023-02-13 08:52:09
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，整理车间领用的辅料进入哪个会计科目比如说增加车间的围栏，及修理电路等？
可以直接作为修理费用处理。
195楼
2023-02-13 09:15:53
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