心清地净：回复陈诗晗老师 木木老师，您好，是财政直接支付，贷方记财政预算收入-项目支出吗

陈诗晗老师：回复心清地净如果是财政直接支付，就是贷 财政拨款收入处理了，是的

彩：回复美橙老师 报销的发票台头是开医院名称吗？

美橙老师：回复彩发票抬头开医院名称

彩：回复美橙老师 是财政拨款过来的，医院党建用款。

彩：回复美橙老师 我们是营利性医院，医保违规，收到的医保款要退回怎么样做分录呢？

彩：回复美橙老师 病人的款有一部分是自费，有一部分是医保，病人结算已经做了主营业务收入了。

美橙老师：回复彩不好意思，你们是专款专用，以支部开展活动的，是开支部抬头的发票。

彩：回复美橙老师 好，谢谢了。

彩：回复美橙老师 医保违规退款分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩如果是滞纳金或罚款的话 借：营业外支出 贷：银行存款

彩：回复美橙老师 不是罚款，就是收到的主营业务款又退回给医保局。分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩那就借： 借：主营业务收入 贷：银行存款  应交税费-应交增值税（销项） 红字

2333333：回复邹老师 我现在刚刚接手银行存款日记账，和库存现金日记账，这里有一笔“代发-本行同城支出人民币8.00元，怎么做分录？

邹老师：回复2333333你好，借；财务费用等科目 贷；银行存款

2333333：回复邹老师 还有“对公人民币转账、汇款（含退款）-对公积金划转本行同城支出人民币4.00，“对公人民币转账、汇款（含退款）-对公积金划转本行异地支出人民币55.00”怎么做分录？

邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；银行存款

2333333：回复邹老师 “代发-同城支出”是什么意思？是代发工资的手续费吗？

邹老师：回复2333333你好，就是支付给同城的其他银行

2333333：回复邹老师 “对公人民币转账、汇款（含退款）-对公积金划转本行同城支出人民币4.00”会计分录怎么做？

邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；银行存款

2333333：回复邹老师 “对公人民币转账、汇款（含退款）-对公资金划转本行异地支出人民币55.00”怎么做分录？ 为什么是计“应付职工薪酬”科目？或“财务费用”

邹老师：回复2333333你好，手续费计入财务费用 如果是支付的公积金，计入应付职工薪酬

2333333：回复邹老师 我们财务说，你可以自己先手工做账，做银行存款日记账和库存现金日记账，先做起来，（我们财务是代理记账的，一月只来几次）

邹老师：回复2333333你好，你需要根据银行付款明细把相应账务作出分录，然后登记账簿的

2333333：回复邹老师 这是我自己做的，银行存款日记账，（我们财务让我自己先做起来～），提取备用金，是计“库存现金”还是计“管理费用”？

邹老师：回复2333333你好，提取备用金，借方是库存现金

感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 如果供应商进账了，出纳如何记账，会计如何写分录

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，你现在说的4月5月是同一张支票？还是2帐独立的？

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 同一张支票

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，那是供应商进不了账的，银行有一张回单给你的，凭回单冲红我上面的分录，借银行和存款 贷应付账款

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 同一张支票，如果是供应商进账成功了，银行的钱扣掉了，该如何写分录？

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，那就是第一个分录，借应付账款，贷银行存款

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那这样子，会不会和前面那个重复呀！

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，就是你给对方了，就这样做了，至于对方有没有入账不用你去考虑，如果不能入账，会退回来的。所以，你只要做一笔凭证就可以，不存在重复问题。

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 就是说入不入账，银行扣不扣款，只要是支票给对方了，就做那一个账就好了，是吗？至于什么时间进账扣款了，也不用重新再做账了，对吗？

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，对的，如何有退回，那你再做退回的凭证，不退回就不用再做。

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那对于出纳来说也是一样的吗？也是记前面给支票的账，后面银行扣款了不用管的，是吧！

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，对的，开出支票，款子付了是同一笔业务。

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那还没扣款前，银行卡上余额和出纳上账的余额，有差距那张支票的钱数，也不用管的吧！

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，本来按规定要做余额调节表的，现在一般都一致了吧？

自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 前面会计做的收付支票，做的应收票据，应付票据，所以供应商进账，又做了一次账。我们收的支票，自己进账也是又做了一次账，这样子可以吗？

徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，就是用了应收票据应付票据这样过度下，不需要这样的。之前做了也就算了、