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支出现金作为开支的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 淡然的凉面 发表的提问：
公益捐赠支出一年只能抵扣12%？是我捐款的那部分在会计分录里面做了的一笔，然后年底的时候在加计一次12%吗？
你好，在汇算清缴算所得税时超过的调增
286楼
2023-03-14 07:46:36
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淡然的凉面：回复小云老师 打比方我今年赚100万，捐赠13万，在汇算的时候调增1万？
2023-03-14 07:58:27
小云老师：回复淡然的凉面如果你利润总额100万的话，是的
2023-03-14 08:19:43
淡然的凉面：回复小云老师 我还以为这比做费用后，还可以额在的多扣除利润的12%，为什么不能全部扣除，这不是公司发生的费用吗？
2023-03-14 08:34:00
小云老师：回复淡然的凉面是费用啊，这个比例是税法规定的，你要理解的话可以这样去想，老是捐那么多，那么喜欢捐赠代表你有钱不如多交点税吧。
2023-03-14 09:00:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王玉莲 发表的提问：
老师 请教子女教育支出会计分录
你好 具体说下什么支出 你们公司有制度要报销？
287楼
2023-03-14 08:04:32
全部回复
王玉莲：回复meizi老师 就是个税里那个子女教育费支出，没有报销制度
2023-03-14 08:28:02
meizi老师：回复王玉莲你好 这个不需要做分录 你直接报个税填写专项扣除 申报个税减去就行了
2023-03-14 08:47:45
王玉莲：回复meizi老师 工资表不用体现吗
2023-03-14 09:09:45
meizi老师：回复王玉莲你好 不需要体现 你到时申报个税享受专项扣除
2023-03-14 09:24:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 草原狼 发表的提问：
老师，请教一下疫情期间捐赠支出会计分录，如何申报，谢谢！
您好，是申报所得税吗
288楼
2023-03-14 08:23:30
全部回复
草原狼：回复文老师 是的，会计分录怎么写
2023-03-14 08:49:09
草原狼：回复文老师 以生产的产品捐赠
2023-03-14 09:01:57
文老师：回复草原狼借营业外支出贷库存商品
2023-03-14 09:28:04
草原狼：回复文老师 老师，那还体现收入吗
2023-03-14 09:48:48
文老师：回复草原狼体现收入也是免税的，那就再结转一次成本
2023-03-14 10:16:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，一般的公司都是本月发上个月的工资，那按照权责发生制，工资这笔支出算是上个月的吧，那这个会计分录怎么写呢
先计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放时 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
289楼
2023-03-14 08:29:59
全部回复
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，如果本月不计提，不入账，直接下个月发工资的时候做账，借应付职工薪酬，贷银行存款
2023-03-14 08:52:17
邹老师：回复睫毛弯弯那就应付职工薪酬出现借方余额了 你如果不计提 一般是 借；管理费用等科目 贷；银行存款 一般是需要先计提，再支付的
2023-03-14 09:21:34
睫毛弯弯：回复邹老师 我们公司不买记账凭证，买了一堆收款凭证和付款凭证，计提的话应收付款凭证没法做，，，，看来我得买记账凭证重新做了
2023-03-14 09:51:27
邹老师：回复睫毛弯弯现在分收付转的公司很少了，一般都是用记账凭证，一直编号下去
2023-03-14 10:16:26
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，，那年底12月份也是和前面几个月的做法一样吗，12月份的工资就是次年一月份发了
2023-03-14 10:32:38
邹老师：回复睫毛弯弯是的，12月份的账务处理并没有什么特殊的
2023-03-14 10:59:04
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 无私的秋天 发表的提问：
A企业到某银行存一笔定期 2018年5月10日 存款3年 3% 本金100万元 若2020年5月7日支出 请写出会计分录 若2021年8月7日支出 写出会计分录 （活期利率0.72%）
您好，若2020年5月7日支出，未满三年，按活期计算，利息为1.44万元，借 银行存款-一般户101.44 贷 财务费用-利息收入 1.44 银行存款-定期 100；若2021年8月7日支出，已满足三年，利息为9%2B0.1914=9.1914元，借 银行存款-一般户109.1914 贷 财务费用-利息收入 9.1914 银行存款-定期 100
290楼
2023-03-14 08:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玥 发表的提问：
摘要是对公工行证书收入，实际是支出200元，怎么做会计分录呀。
计入财务费用，借：财务费用 贷：银行存款
291楼
2023-03-15 08:18:40
全部回复
玥：回复辜老师 哪一个呀，还有老师对公收费明细入帐，收入怎么做会计分录呀
2023-03-15 08:40:32
辜老师：回复玥你这些收入，借：现金 其他货币资金 贷:主营业务收入
2023-03-15 08:59:17
玥：回复辜老师 老师，我弄错图片了，我是问这个填哪个明细，还有一笔收入，摘要是对公收费明细入账。怎么做会计分录。
2023-03-15 09:26:50
辜老师：回复玥一般是选择手续费明细
2023-03-15 09:51:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
研发支出转费用支出，会计分录怎么写
你好 借；管理费用 贷；研发费用——费用化支出
292楼
2023-03-15 08:24:49
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上善若水：回复邹老师 之前的资本化支出怎么冲销<br><br>
2023-03-15 08:53:18
邹老师：回复上善若水你好，是应当计入费用化的，计入了资本化吗？
2023-03-15 09:19:00
上善若水：回复邹老师 是的
2023-03-15 09:33:14
邹老师：回复上善若水你好 借；研发费用——费用化支出 贷；研发费用——资本化支出 借；管理费用 贷；研发费用——费用化支出
2023-03-15 09:57:09
上善若水：回复邹老师 好的，老师个体可以让税务局代开增值税专用发票吗
2023-03-15 10:20:59
邹老师：回复上善若水你好，如果是小规模纳税人，可以去税局申请代开专用发票
2023-03-15 10:38:56
上善若水：回复邹老师 个体户不行吗
2023-03-15 11:03:04
邹老师：回复上善若水你好，如果是小规模，可以 如果是一般纳税人，不可以
2023-03-15 11:31:15
上善若水：回复邹老师 个体工商户也分小规模和一般纳税人吗
2023-03-15 11:58:49
邹老师：回复上善若水你好，是的，并不是个体户就一定是小规模纳税人 公司就一定是一般纳税人的
2023-03-15 12:25:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
利息支出的会计分录如何填写
你好！ 借 财务费用-利息支出 贷 银行存款
293楼
2023-03-15 08:35:59
全部回复
荷向阳：回复老江老师 没有利息支出，这个科目，可以这样吗？借：财务费用——利息费用，贷：银行存款。或者计入手续费可以吗？
2023-03-15 09:02:27
老江老师：回复荷向阳可以的！ 记录利息费用二级科目
2023-03-15 09:17:34
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
就是非赢利企业，如果利息支出怎么做会计分录呢
您好，借：筹资费用 贷：银行存款
294楼
2023-03-16 07:40:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空谷幽兰 发表的提问：
老师，职工中午管饭，餐费支出的会计分录怎么写？
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费 贷库存现金
295楼
2023-03-16 08:07:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 行云流水 发表的提问：
社会团体性质的商会党支部，收取的党费、返还的党费、还有党费支出怎么做账，会计分录是什么？谢谢
非营利组织吗？计入限定性收入和限定性支出就行了
296楼
2023-03-16 08:32:59
全部回复
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 顺利的百合 发表的提问：
外企代表处，收到国外打款如何做会计分录，经费支出如何做会计分录。
你好，这种情况做借银行存款贷，其他应付，款经费支出的话呢，就是做借费用贷银行存款。
297楼
2023-03-19 09:50:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 月墨儿 发表的提问：
林业局收到一笔用专项资金下发给乡镇购置精品苗木款的退款，怎么做会计分录呢？之前支出时摆的科目借方：业务活动义务-项目活动业务-黔财农【201*】**号。贷方：财政应返还额度-财政直接支付。
在收到钱的时候 借 财政应返还额度 贷 财政补助收入
298楼
2023-03-19 10:14:15
全部回复
月墨儿：回复紫藤老师 老师，是存到银行存款的哦
2023-03-19 11:01:01
紫藤老师：回复月墨儿财政直接支付的不经过银行。如果经过银行 ，就是 借 银行存款 贷 财政补助收入。 你可以查查，你之前支出做的对不对。因为我们这边事业单位的直接支付是不经过银行的
2023-03-19 11:26:04
月墨儿：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 11:44:50
月墨儿：回复紫藤老师 还有一个问题，财务室用行政运行费用库存现金去充值公交车卡，经查，该行为属违规行为，现财务室把这笔费用退回并存于银行，这个会计科目要怎么做呢？之前支出的会计科目是借：业务活动费用-一般活动费用-林业-行政运行，贷：库存现金
2023-03-19 12:09:43
紫藤老师：回复月墨儿是的，现在都是用公务卡，不能用现金了。这个简单 你只要反向冲掉就OK 。借 库存现金/银行存款 贷 业务活动费用。
2023-03-19 12:26:08
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 心清地净 发表的提问：
老师您好，请问本年支付的上年的项目支出怎样做会计分录？
你支出的是什么用途？采购？结算？
299楼
2023-03-19 10:24:53
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学问 发表的提问：
请问上级单位拨的专项资金（长期执行的项目），收到和支出的预算会计分录，财务会计分录是怎样的
借，银行存款 贷，财政拨款收入～专项收入 使用 借，业务活动成本～专用 贷，银行存款
300楼
2023-03-19 10:33:00
全部回复
学问：回复陈诗晗老师 那这个资金月末还是计入了单位的本期盈余了。这个专项资金在年终决算是不是要填到项目收支里。
2023-03-19 11:11:12
陈诗晗老师：回复学问需要的这个也是属于你的财政拨款预算之间，那么在决赛的时候也是要放进去的。
2023-03-19 11:32:56
学问：回复陈诗晗老师 我们是下属单位，这钱是主管部门拨的
2023-03-19 11:45:32
陈诗晗老师：回复学问那你是下属单位的话呢，也是单独核算的，是吗。
2023-03-19 12:08:01
陈诗晗老师：回复学问那如果说你是作为一个主体单独核算的话，也是按照这个样子去做处理。
2023-03-19 12:24:48
学问：回复陈诗晗老师 喔喔，好的，谢谢。
2023-03-19 12:46:10
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2023-03-19 13:03:32
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