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将货物交付他人代销会计分录
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
销售货物，运输费是请人代开的运输发票，分录怎么做啊
根据发票计入销售费用
241楼
2023-02-23 09:06:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
A与B合作由B代销商品，代销前商品还需加工，那加工和代销需要分两条线进行会计处理？B受托加工物资成品入库都是备查登记的话，B会计账上就没有这批货。完工后B是直接将原料价＋加工费等成本相加，账上会计凭什么单据再将这批货借记受托代销商品？
凭入库单
242楼
2023-02-23 09:14:59
全部回复
小企鹅：回复吴月柳 就是说A与B先按加工合同形式，受托加工账上不反应的原料价（只登明细备查），然后完工入库把明细上原料注销，入库单也没有总价丫，双方还要对完工品作价定合同（以原料价＋受托加工成本）来A再把完工品发给B代销？B凭入库单入受托代销商品么
2023-02-23 09:45:11
吴月柳：回复小企鹅是的
2023-02-23 09:59:51
小企鹅：回复吴月柳 外账上是要把加工和代销这样分开么
2023-02-23 10:18:43
吴月柳：回复小企鹅要分，不然都乱套了，外账一样要做清楚
2023-02-23 10:30:44
小企鹅：回复吴月柳 那A委托B加工，钱也给的B，B又委托c加工，发A的原料给C时是备查登记，发B自己买的包装材料给c是计委托加工物资，收回成品那B库存高品成本不是只有B买的包材＋支付C的人工费么？从账务上怎么把这块成本转移到代销商品价值上？
2023-02-23 10:50:23
吴月柳：回复小企鹅你只有B的委托，C只是与B有往来，与你们没有关系呀，你支付给B的加工费计入就行了
2023-02-23 11:09:14
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 花絮 发表的提问：
想问下如果公司代收其他人的工资，然后要代付出去，但是要扣掉代收中的医社保个人部分，代收和代付时的会计分录怎么录
为什么要代收其他人的工资啊
243楼
2023-02-24 08:12:22
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花絮：回复逸仙老师 就是有代收工资 我们这边的人帮其他公司做事，然后工资就他们转过来，我们代发
2023-02-24 08:43:15
花絮：回复逸仙老师 但是因为我们员工有买医社保，所以要代扣医社保个人部分
2023-02-24 09:00:12
逸仙老师：回复花絮借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) 支付 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款-社保 等 贷:银行存款
2023-02-24 09:18:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
物流公司货物赔款会计分录怎么做？
你好！一般是计入营业外支出。贷现金等
244楼
2023-02-24 08:36:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 调皮的斑马 发表的提问：
物流公司的赔偿款作为这个货物的销售款处理的会计分录是怎样的？附件必须要有哪些？
同学你好 计入营业外就行了 银行回单
245楼
2023-02-24 08:45:40
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
B公司是物流公司，A客户请B公司寄一单货物，这单货物在派送过程额外产生了一个查验费100元，由于是C公司查验的，所以B公司要付这笔查验费100元给C公司。那么B公司要向A客户收取查验费100元，并把这100元交给C公司，请问会计分录怎么写？
B公司 可以做 借：银行存款 贷:其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
246楼
2023-02-24 09:11:59
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凌飞：回复点~玲老师 老师，B公司先代垫给100元给C公司，B公司再向A客户收取这100元，按这样的步骤如何做会计分录？
2023-02-24 09:52:18
点~玲老师：回复凌飞那就把两个凭证顺序换一下就行了
2023-02-24 10:18:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 自觉的荔枝 发表的提问：
老师我们是物流公司，我们帮A公司运输了货物，B公司又帮我们运输了货物会计分录怎么做呢？
你支付给b公司的是成本 收到a公司的是收入
247楼
2023-02-26 18:26:16
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 称心的季节 发表的提问：
我商贸公司购进货物时支付装卸费l千，但这l千由我销售客户打款到我公司账户上了，相当于我公司代收代付1千元装卸费，这批货物直接由供货商发给了客户。请问怎么做会计分录？谢谢
同学您好，那您可以直接挂其他应收款
248楼
2023-02-26 18:36:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
房地产行业付“代收物业管理基金”的会计分录
借；其他应付款 贷；银行存款
249楼
2023-02-26 18:59:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
销售货物时，销售方代垫的那一部分运费应该放在其他应收款里吗、还是一起放在应收账款里面，分录是借计“其他应收款-代垫费用”还是借计“应收账款”呢
你好，我倾向于列入“其他应收款-代垫费用”
250楼
2023-02-27 07:51:24
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杨宗伟：回复老江老师 可是有些企业好像直接计入“应收账款”呢 这样也可以吗
2023-02-27 08:04:34
老江老师：回复杨宗伟往来科目，列应收也可以，但货款与代付的挤一起了，不直观 了
2023-02-27 08:33:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ⑥麦麦 发表的提问：
购入货物的话收到一张银行商业汇票 怎么做会计分录。后又背书转让这张商业汇票的话又怎么做分录。背书转让的会计分录又是这么解析的。求解答
是销售货物吧？购货是付款
251楼
2023-02-27 08:18:18
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⑥麦麦：回复李爱文老师 哦哦 那背书转让的会计分录怎么做呢？有点不懂
2023-02-27 08:40:26
李爱文老师：回复⑥麦麦如果是销售货物收到的票据转让，需复印票据，对方开收据，分录是：借：应付账款，贷：应收票据
2023-02-27 09:08:45
⑥麦麦：回复李爱文老师 @李爱文老师:我可以这样理解吗：销售货物 中的会计分录是 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 现将这个票据背书转让被另外一个公司时， 这里我不懂 麻烦老师能通俗讲解一下吗？我知道应收票据属于资产，那么转让出去，资产减少在贷方。为什么是借：应付账款？
2023-02-27 09:25:43
李爱文老师：回复⑥麦麦用应收票据支付你们欠的货款，这个是你们收的票据，记应收票据减少，应付账款减少
2023-02-27 09:36:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunny 发表的提问：
在税务局代开专票时税款直接就扣了，销售货物关于增值税会计分录怎么写啊
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
252楼
2023-02-27 08:44:50
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sunny：回复张艳老师 代扣增值税时不应该是 借：应交税费应交增值税已交税金 贷：银行存款吗
2023-02-27 09:01:51
张艳老师：回复sunny您不是小规模纳税人吗？不涉及那个科目的
2023-02-27 09:23:10
sunny：回复张艳老师 哦哦，好的，就是增值税代扣的分录直接抵掉确认收入时的增值税是吗
2023-02-27 09:35:20
张艳老师：回复sunny您是小规模纳税人不存在抵扣增值税的问题
2023-02-27 09:59:37
sunny：回复张艳老师 老师，我不是你说抵扣增值税的意思，我的意思做增值税相反的会计分录，冲销掉，对吗？
2023-02-27 10:28:47
张艳老师：回复sunny是的，会冲销掉的
2023-02-27 10:54:59
丽丽老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ /baiy 守望者 发表的提问：
上年度销售货物，今年发生退货，请问会计分录怎么做？
您好，冲减销售收入 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税(销项税额)
253楼
2023-02-27 08:54:31
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/baiy 守望者：回复丽丽老师 2019年的销售可以冲减2020年的收入和成本吗？
2023-02-27 09:08:24
丽丽老师：回复/baiy 守望者您好，如果金额不大，可以这样处理，
2023-02-27 09:35:07
/baiy 守望者：回复丽丽老师 金额大几十万呢。
2023-02-27 10:00:08
丽丽老师：回复/baiy 守望者您好，那你通过以前年度损益调整，把主营业务收入换成以前年度损益调整 科目
2023-02-27 10:17:06
/baiy 守望者：回复丽丽老师 好的，谢谢
2023-02-27 10:32:40
丽丽老师：回复/baiy 守望者不客气的呢，如果您对老师的解答满意还请五星好评哟~~
2023-02-27 10:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 景 发表的提问：
销售货物开出发票的会计分录是怎么做的、
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
254楼
2023-02-27 09:05:59
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景：回复邹老师 老师结转主营业务成本的时候就是销售数量乘以购入的单价是吗，因为我们公司是煤炭贸易，我们购入的单价跟销售出去的单价票面目前是一样的，同时我们又存在损耗，税务局说我们只要在行业允许范围内损耗是可以的，所以我就以实际购入的重量来计算的话，这样我的成本就比实际的主营业务收入要大，这样可以吗
2023-02-27 09:31:18
邹老师：回复景是的 有损耗一般成本也不会大于收入啊
2023-02-27 09:54:18
景：回复邹老师 @邹老师:结转成本的时候没错是实际销售的数量乘以购入的单价对吧，不好意思，我想确认一下，谢谢老师
2023-02-27 10:04:47
景：回复邹老师 老师我这个月的销项税额低于进项税额，那我还需要做什么分录吗
2023-02-27 10:22:44
邹老师：回复景你好，是的
2023-02-27 10:42:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的咖啡 发表的提问：
单位代职工垫付房租会计分录 和单位代扣个人负担的社会保险会计分录 书上写第一个是其他应收款，第二个是其他应付款，我看你们回答的第二个也是其他应付款
都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
255楼
2023-02-28 08:06:30
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