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将货物交付他人代销会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 空中 发表的提问：
在代理记账公司给客户做账计算销售货物成本，是先算销售货物的收入，再按照毛利率计算销售货物的成本吗？
您再没有其他数据的情况下只能这样做
241楼
2023-03-01 08:45:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 调皮的唇膏 发表的提问：
个人客户A在销售公司B购买一辆挂车，由于个人上不了牌将车挂靠物流公司C，客户A贷款部分金额到销售公司B，另外部分尾款付给物流公司代付，销售公司已开票给物流公司，请问怎么处理账务
您好，物流公司按购买固定资产处理就可以。
242楼
2023-03-01 09:02:59
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调皮的唇膏：回复QQ老师 那销售公司呢
2023-03-01 09:18:06
QQ老师：回复调皮的唇膏你好，销售公司按正常销售就可以呀。先把钱退给a然后用c的名义全额付款。
2023-03-01 09:37:57
调皮的唇膏：回复QQ老师 贷款公司直接打款销售公司不可以吗？一定要退给a吗
2023-03-01 10:07:52
QQ老师：回复调皮的唇膏你好，贷款公司的话是可以的，他们是金融企业吗？
2023-03-01 10:24:36
调皮的唇膏：回复QQ老师 是金融企业，有贷款资质的
2023-03-01 10:50:22
QQ老师：回复调皮的唇膏这样的话是可以的。
2023-03-01 11:09:03
调皮的唇膏：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 11:34:36
QQ老师：回复调皮的唇膏不客气欢迎下次提问
2023-03-01 11:48:36
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 大头娃娃 发表的提问：
老师您好，我从代理接手的外账。5月份有笔业务是进货包装物，但对方不给开发票了，前会计处理成预付账款，年底我怎么才能给他做平。谢谢老师
借：预付 负数 借：现金 视同款退回
243楼
2023-03-02 07:54:09
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大头娃娃：回复波德老师 好的，老师，我后面附什么单据合理冲掉
2023-03-02 08:08:10
波德老师：回复大头娃娃收据，税务局问了就说业务没做
2023-03-02 08:30:51
大头娃娃：回复波德老师 好的老师，那我是让出纳写个收据，收到某某公司的退款，金额写上，盖上现金付讫章，两个公司有一万多，可以吗？
2023-03-02 08:53:13
波德老师：回复大头娃娃税务真想查这样也是不好的，最好是让对方原路给你返回款，你私对私给他付款
2023-03-02 09:16:44
大头娃娃：回复波德老师 明白老师说的，老板说这家以后不合作了，让对方原路退款很难，现金冲的话有税务风险，那我也不能一直挂着，是不是只有现金冲回才能平，多谢老师
2023-03-02 09:41:15
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》账务处理怎么做？
借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易征税
244楼
2023-03-02 08:23:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木成林 发表的提问：
期货交易的会计处理与税务处理
您好，一般情况下，按交易性金融资产来处理账务，按卖出价减去买入价的差额，来计算应交的增值税来申报纳税和缴纳增值税的。
245楼
2023-03-02 08:32:48
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木木成林：回复王雁鸣老师 能说说具体的会计分录以及对所得税的处理吗？
2023-03-02 09:10:39
王雁鸣老师：回复木木成林您好，购买时，借：交易性金融资产，贷：银行存款等科目，卖出时，借：银行存款等科目，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。所得税根据投资收益金额，乘以企业适用的所得税率来处理就行了。
2023-03-02 09:38:55
木木成林：回复王雁鸣老师 那会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不是不认可的？最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对吗？
2023-03-02 10:00:02
王雁鸣老师：回复木木成林您好，是的，会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不认可的，最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对的。
2023-03-02 10:18:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
246楼
2023-03-02 08:59:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物，缴纳增值税 若用于公益性捐赠还交税吗
这个没有特别规定，应当也视同销售。
247楼
2023-03-05 09:35:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
a公司为代理进口货物，把货款发给他，他用于对外商付款，她付款时汇率，是银行的卖出价吗？
你说的是他付款购汇，对吧，那就是银行卖出价
248楼
2023-03-05 09:57:01
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杉杉夕：回复罗老师 也就是现汇卖出价吗
2023-03-05 10:17:26
罗老师：回复杉杉夕对的
2023-03-05 10:44:15
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 嗨 发表的提问：
1、代理进口货物，货物澳元结算人民币，入库存需要哪些资料凭证入账？ 2、代理开具贸易代理和国际货物运输代理报务费计管理费用？ 3、小规模企业，进口消费税入成本？国内销售不用再缴纳消费税？
入库单即可。计入销售费用。消费税都入成本。消费税只是针对其中的一个环节征收
249楼
2023-03-05 10:14:22
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嗨：回复大强老师 不需要合同和银行结算凭证吗，入库存货款金额不需要凭证确定？
2023-03-05 11:04:10
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，视同销售：1、将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； 2、将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 1中的个人消费和2中的无偿赠送他人怎么理解，有什么不同吗
集体福利一般是单位员工用个人消费是给员工领走了。赠送他人的话就是赠送与工作单位的人无关的人比如说给客户什么的
250楼
2023-03-05 10:36:37
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加油向未来：回复钟存老师 这个货物又是怎么理解？比如：公司是卖花卉的，1、赠送客户一批花卉，这个是不是要视同销售然后缴税？2、老板买一箱酒送给客户，这个是做招待费用吧，那这个要视同销售吗，为什么？
2023-03-05 10:58:09
加油向未来：回复钟存老师 ？？？
2023-03-05 11:24:31
钟存老师：回复加油向未来货物就是。当时税目里边儿的所谓的货物，税收总编码是零一。
2023-03-05 11:40:06
加油向未来：回复钟存老师 那比如：公司是卖花卉的，1、赠送客户一批花卉，这个是不是要视同销售然后缴税？2、老板买一箱酒送给客户，这个是做招待费用吧，那这个要视同销售吗，为什么？
2023-03-05 12:06:16
钟存老师：回复加油向未来赠送客户一批花卉，这个是要视同销售 老板买一箱酒送给客户，在单位喝才是招待，要是客户拉回去喝就是赠送
2023-03-05 12:25:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
251楼
2023-03-05 10:54:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汉丰湖的鱼 发表的提问：
公司主要从事代理业务 商品货物由销售方直接运货到购货方 货物不从A公司经过 要确定存货吗？期末存货都是平的 但期间都会有存货截余 这样处理对吗？
需要经过公司的 ，这样处理是对的了。
252楼
2023-03-06 08:02:19
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汉丰湖的鱼：回复袁老师 货物不需要经过公司 直接从采购方发到需要货物的第三方公司就相当于一个中介没有实物流转 我就想问这样的公司需要确认库存吗？并没有实物到公司
2023-03-06 08:27:31
袁老师：回复汉丰湖的鱼需要确认的，只是没有实物入库而已，相当于一个虚拟入库出库
2023-03-06 08:46:20
汉丰湖的鱼：回复袁老师 那期末能暂估结平存货吗？具体怎么操作
2023-03-06 09:06:58
袁老师：回复汉丰湖的鱼可以的，借：库存商品贷：应付账款，借：主营业务成本贷：库存商品
2023-03-06 09:25:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 今天你学习了吗 发表的提问：
药厂将自己生产的药物作为样品或发给员工，视同销售吗？会计怎么处理
这个属于免费赠送，或作为福利发放给员工，是属于自产的商品免费赠送，或用于个人福利或集体福利，属于视同销售行为。 会计分录是：借：销售费用——业务宣传费（或管理费用——福利费） 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
253楼
2023-03-06 08:24:05
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今天你学习了吗：回复江老师 可是税怎么交呀！我们药厂这部分一直没处理过也没开过发票
2023-03-06 08:42:11
江老师：回复今天你学习了吗这部分就是无票的收入交税处理
2023-03-06 08:52:29
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 君福 发表的提问：
支付深圳市德邦物流有限公司的货物代理服务和收派服务费。一级会计科目和二级会计科目是什么？
你好，是销售商品的产生的吗
254楼
2023-03-06 08:31:53
全部回复
君福：回复佟老师 是的 销售商品产生的
2023-03-06 08:59:16
君福：回复佟老师 二级科目？
2023-03-06 09:17:19
佟老师：回复君福借:销售费用-服务费 -运费
2023-03-06 09:28:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
每月支付代理人工资怎么做分录啊就是我们有产品，他帮我们推销，每月给他工资，签有代理合同他交得有代理费
借：销售费用--佣金贷：银行存款
255楼
2023-03-06 08:53:59
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