您好，代理进口免税货物，货款增值税发票，一般情况下，开具免增值税的普通发票处理。

一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。

你没有报关单怎么收外汇的，银行也不放

你好，应付代垫的费用计入其他应付款科目的。

您好，借:银行存款 贷:预付账款

你好！贷方应该是应付职工薪酬吧。先交保险在发工资应该是用其他应收款来核算

税务退款不退货按 赠予，视同销售，货物成本计入营业外支出，退货款冲减收入。

您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问货物收到了么 后期会取得发票么

你好，确认销项税额，不提所得税