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没有货币计量就没有现代会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ . 发表的提问：
会计分析报表时里面的货币资金余额 其中银行余额 现金余额 怎么来的
你好，现金余额，银行余额 就是你单位现金日记账，银行存款日记账的期末余额
106楼
2023-01-04 10:03:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，我们公司昂成立的时候没有会计，请的代理，而且前期没有开户，就一直走的现金，但是好多都没有发票，我把没有发票的剔除了，现在现金剩下3万多，但是实际上现在根本就没有现金怎么办呀
你好，没有发票可以做账，但是所得税前不可以抵扣费用汇算清缴时要做调整。
107楼
2023-01-04 10:10:27
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豆豆：回复晓海老师 但是老板不想缴税呀，能做到现金盘亏里面吗，做费用
2023-01-04 10:41:06
晓海老师：回复豆豆你好，如果现金盘亏需要给税务局备案的，不然不可以所得税前抵扣，
2023-01-04 10:55:12
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 张雪 发表的提问：
各位老师好，为什么我营业外支出的款会在资产负债表货币里面，而现金流量表没有银行打的利息，
您好同学这个是不是你没有转到本年利润？
108楼
2023-01-04 10:26:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
最近找了一份陵园公司会计工作，发现以前的会计做的帐中只有费用支出，没有实收资本和货币收入，现在老板要求把实收资本做进去，不知道会计分录该怎么做?
借 银行存款 贷 实收资本
109楼
2023-01-04 10:47:59
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A会计学堂-孙老师：回复紫藤老师 营业执照注册资本2000万，实际支出费用1600万(含建办公楼支出费用400万)，请问会计分录怎么做?
2023-01-04 11:02:07
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师借 银行存款2000贷 实收资本2000
2023-01-04 11:14:37
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师借 固定资产1200 管理费用 400 贷 银行存款1600
2023-01-04 11:38:29
A会计学堂-孙老师：回复紫藤老师 老板意思要把这些做成实收资本，怎么做?
2023-01-04 12:06:46
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师实收资本只有2000万。
2023-01-04 12:20:54
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师1600万是支出。
2023-01-04 12:35:03
A会计学堂-孙老师：回复紫藤老师 没明白老师意思，是不是会计分录这样做:借 固定资产1200万元，借 管理费用:400万元，借 银行存款400万元，贷 实收资本2000万元?
2023-01-04 12:58:13
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师对的，是那样做。
2023-01-04 13:18:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问我刚接手一家小规模，发现之前会计好多进项发票没有入账，是有什么用么 就是进货发票，账上没有，也没有往来
您好，现在可以抵扣勾选。你需要查一下具体原因再处理。
110楼
2023-01-05 09:51:04
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 日月同辉 发表的提问：
第七章非货币性资产交换，公允价值计量的补价，为什么补价需要去掉税款，账面价值下计量，补价款为什么，直接用，没有去掉税款，再计量
您好！那是因为，一般来说交易双方约定的公允价值是不含税的，如果补价中含有销项税减去进项税的差额，是要减去掉，才能真正体现交易双方交易的资产，资产价值低的一方需要支付补价的真实金额是多少！
111楼
2023-01-05 10:10:46
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日月同辉：回复学堂答疑王老师 账面价值里面含有税对吗
2023-01-05 11:07:08
学堂答疑王老师：回复日月同辉您好！账面价值也是不含税的，但是增值说是要视同销售的，你可以直接把你做错的题目发过来老师帮你解析！
2023-01-05 11:22:20
任老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，会计分录中，除了银行存款和库存现金会影响资产负债表的货币资金，还有什么会计分录会影响货币资金
同学您好，还包括其他货币资金科目。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。
112楼
2023-01-05 10:29:16
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?：回复任老师 除了这些呢，因为我结账的时候发现资产负债表中的货币资金余额与银行存款和库存现金的相加的金额不对
2023-01-05 10:43:54
任老师：回复?货币资金就包括这三项，可以看下资产负债表货币资金项目公式是不是存在问题
2023-01-05 11:05:18
?：回复任老师 老师，这个公式怎么看存不存在问题
2023-01-05 11:20:11
任老师：回复?就是看是不是三个科目的期末余额相加，是软件生成的话看看期间改没改
2023-01-05 11:46:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆豆同学 发表的提问：
12月份报表已经做出来了，但现在发现现金流量表期末余额与资产负债表中的货币资金不相等，我检查了货币资金没有问题，现在有啥方法能检查吗？
你好，你的现金流量指定科目再检查一下，特别关注财务利息费用。
113楼
2023-01-05 10:45:00
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豆豆同学：回复月月老师 那老师，就检查现金流量表就行是吧，资产和负债表要不要检查？
2023-01-05 10:59:44
月月老师：回复豆豆同学你好，报表平的一般报表问题不大，要是看一下现金流量的指定。
2023-01-05 11:25:34
豆豆同学：回复月月老师 老师，我现在资产负债表是平的，利润表和资产负债表勾稽关系也是成立的。资产负债表和现金流量表的碰不上，我刚查了一遍，现金分配合流出也没有问题，现在都不知道要怎么查？
2023-01-05 11:39:38
月月老师：回复豆豆同学你好，你的现金与现金等价物净增加值的经营、投资、筹资部分合计与期初期末现金的是不是不一样。
2023-01-05 12:02:08
豆豆同学：回复月月老师 老师，有点没有明白
2023-01-05 12:31:50
月月老师：回复豆豆同学你好，前半张的现金流量表呢
2023-01-05 12:56:42
豆豆同学：回复月月老师 刚没截上
2023-01-05 13:24:10
月月老师：回复豆豆同学你好，你的资产负债表期初期末是多少。
2023-01-05 13:39:13
豆豆同学：回复月月老师 是资产总额还是，货币资金的期初和期末
2023-01-05 14:01:50
月月老师：回复豆豆同学你好，是货币资金的期初和期末。
2023-01-05 14:19:02
豆豆同学：回复月月老师 好
2023-01-05 14:33:29
月月老师：回复豆豆同学你好，你12月份的期初现金余额是多少。
2023-01-05 14:44:41
豆豆同学：回复月月老师 664,926.37
2023-01-05 15:06:06
月月老师：回复豆豆同学你好，你少入了3346.85，找一下这个数，再看看有没有1673.43的数。
2023-01-05 15:22:17
豆豆同学：回复月月老师 少了3346.85我知道，这个1673.43是啥数
2023-01-05 15:49:06
月月老师：回复豆豆同学你好，方向是不是记错了
2023-01-05 16:10:10
豆豆同学：回复月月老师 老师，刚说的1673.43是啥数字
2023-01-05 16:36:14
月月老师：回复豆豆同学是3346/2的数，怕你记错方向了。
2023-01-05 16:59:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 静馨 发表的提问：
以前的会计没有做账，而且有几个月他还没来，根本就没有会计
你好，那你只能是根据期初数据建账，然后做今年的分录了
114楼
2023-01-06 09:30:52
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静馨：回复邹老师 老师，之前的会计没有做软件账，没有会计科目的那些期初数
2023-01-06 09:49:02
邹老师：回复静馨那你只能是根据你去的时候盘点的余额作为初始数据建账了
2023-01-06 10:10:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
之前会计做账报税报财报的时候货币资金只报了现金和应该存款，其他货币资金的金额因为一直是负数就没报，我这个月该怎么报
你好需要去调为正数，你去查下看为啥是负数，
115楼
2023-01-06 09:51:22
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烟雨楼台：回复maize老师 不知道什么原因，一直没调账，而且报的财报都是按照之前的年初加上本月增加减去本月减少的来报期末数 和报表里面的一点都对不上
2023-01-06 10:30:06
maize老师：回复烟雨楼台去查账，看为啥是负数这个，查出来调为正数，还有你这个对应申报和你账上需要一致
2023-01-06 10:50:03
烟雨楼台：回复maize老师 可是之前一直不一致，一直是这么报，三年多的账，真不知道怎么办？
2023-01-06 11:09:02
maize老师：回复烟雨楼台。。。。年报和账上也不一样？？需要去改为一致才可以，完全都不一样，稽查有罚款的
2023-01-06 11:35:07
烟雨楼台：回复maize老师 应该不一致，资产负债表里面数据都不一致，只是利润表里面数据是一致的，资产负债表里面数据都是用税局系统里面的年初数来加本期增加减去本期减少的数据来申报的  账上根本没有存货，存货都靠其他数据的差额填上去的
2023-01-06 11:59:31
maize老师：回复烟雨楼台............需要去更正申报，去改申报和账上一致才可以，年报对不上先去改年报一般之前季报可以不用处理，这个对应本年这个季度申报，1季度需要按账上3月去填写，
2023-01-06 12:19:42
烟雨楼台：回复maize老师 这个更正申报得一月一月的更正吗？
2023-01-06 12:37:12
maize老师：回复烟雨楼台这个对应之前年度，只需要改年报可以，现在这个21年，需要按月去改，要是之前财务报表是按月话，
2023-01-06 12:47:46
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师，现在大家都在考的初级管理师，和初级会计师区别，有用嘛？现在是工作到瓶颈区，觉得自己能力停滞了，想要提升自己，就在充分利用咱们学堂现有的资源，恳请老师耐心作答！！！
你好，管理会计师是偏向管理方面的，我觉得还是要先有会计师的基础，才能往管理方面走的。
116楼
2023-01-06 10:16:20
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@：回复凡凡老师 我现在有初级会计师证书，但是中级明年考
2023-01-06 10:34:24
@：回复凡凡老师 现在是想着提升自己，
2023-01-06 10:56:02
凡凡老师：回复@你好，现在是可以报考的，目前国内管理会计刚刚起步，还是比较好考的。
2023-01-06 11:22:15
@：回复凡凡老师 这个证书有用嘛？
2023-01-06 11:39:17
凡凡老师：回复@反正目前国家是在推行管理会计的，并且基础的会计会慢慢被替代的。会计行业势必会往管理方面走的，只是目前这个证书的认可度没有会计类的证书 认可度高而已。
2023-01-06 12:05:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户_ph181228 发表的提问：
内账以前没有报表本月要做怎么办?如果 前面的数据做会计三表要怎么做?怎么盘点企业现有的数据?
如果想要做三大报表 盘点现有的余额做期初，然后根据盘点以后的业务做凭证
117楼
2023-01-06 10:44:59
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学堂用户_ph181228：回复郭老师 内账只做了银行流水的收支，要是想做内账报表，盘点现有的余额的期初，那要怎么做盘点呢？盘点以后做业务的凭证是什么意思？
2023-01-06 11:13:03
学堂用户_ph181228：回复郭老师 私账里面买的那些材料，只有收据，没有发票的嘛。然后这些材料呢，用在公账里面的那些客户的订单里面，然后做出产品，然后销售给客户。那想问一下就是这样的情况，就是私买的这些材料，然后用在公帐的那些产品里面，会产生一些什么影响。
2023-01-06 11:28:55
学堂用户_ph181228：回复郭老师 有没有可能内账的净利润亏损比外账的净利润亏损还大？
2023-01-06 11:55:47
学堂用户_ph181228：回复郭老师 我要做本月的内账报表。但是以前呢，都没有做过报表。问题是这个内账里面呢，有一些是材料购买，是走了私账。然后这些私账材料呢，又用在公帐的那些收入的客户订单里面。如果想做本月的一个利润表的话，那这部分材料呢，我又不知道就很难匹配到对应的那个是否是否有对应的客户订单已经结转过成本了，也已经有有获取了收入了，我很难确认这一点，不知道本月的那个主营业务成本要怎么去确认。
2023-01-06 12:06:10
学堂用户_ph181228：回复郭老师 问题比较多，可能有的不方便解答，老师您看哪些方便解答哪些 谢谢老师
2023-01-06 12:33:57
郭老师：回复学堂用户_ph1812281.盘点你单位现有的，比如货币资金，存货，固定资产，往来，实收资本等， 是的，2.三流不一致，公司买的货物没有发票可以走公户，外账不能税前扣除，内账没影响 3.有，4.借原材料贷其他应付款-私账 你们有领料单吗，按购买价格出库
2023-01-06 13:01:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 雯麻麻艾世界 发表的提问：
金蝶KIS专业版14.1 如何指定现金流量？指定的时候出现：现金流量本位币之和不等于科目余额。从而无法指定流量。我们没有外币业务，只有人民币。
财务费用是否借方红字？
118楼
2023-01-08 12:06:07
全部回复
雯麻麻艾世界：回复文文老师 是的，后面发现是我应该把利息收入记借方负数，更正凭证以后就OK了
2023-01-08 12:51:57
文文老师：回复雯麻麻艾世界好的，解决了就好。请五星好评！
2023-01-08 13:12:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 纯真的长颈鹿 发表的提问：
在非货币性资产交换新准则发布之后，换出资产为存货的话都按照收入准则处理吗?就像换出资产为存货，但公允价值不可计量，也就是没有商业实质，那这种情况是按照收入准则还是新非货币准则呢？
你好，按照出售的收入确定的
119楼
2023-01-08 12:30:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
老师公司没有做账！都是零申报！但是之前会计在申报表里填了货币资金就是注册资金！这样操作对吗
你好注册资本实际到账没，没有不需要做 需要删除才可以
120楼
2023-01-08 12:57:00
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生如夏花：回复maize老师 对呀！没有到账！那我现在怎么弄呢！
2023-01-08 13:16:58
maize老师：回复生如夏花这个直接删除就可以，改为0申报
2023-01-08 13:45:32
生如夏花：回复maize老师 但是之前会计以前的申报表里已经填进去了！那我现在申报！我直接改成0！就行了！是这个意思对吗？
2023-01-08 14:12:10
maize老师：回复生如夏花你这个没有申报别的吗，没有就进项税额第6栏为0 ，要是有别的是减掉这个发票金额，和税额，去申报，
2023-01-08 14:41:56
生如夏花：回复maize老师 小规模纳税人！每次申报都是零！但是申报表里货币资金填的注册资金！但是现在没有收到钱！我这个月把货币资金改为0可以吗！我以前内账！现在学着做外帐！
2023-01-08 15:03:16
生如夏花：回复maize老师 还望老师能理解！
2023-01-08 15:15:46
maize老师：回复生如夏花不好意思，你忽略我上一次回复。这个前提看混了，刚一个问农产品申报错误了，不好意思，忽略上一条回复，这个你可以直接去改就可以，没有申报印花税吧，？这个可以直接去改为0 就可以，
2023-01-08 15:42:24
生如夏花：回复maize老师 好的！印花税我按季度直接申报缴费可以吗！不计提！因为前期肯定都是法人往进来打钱！我做实收资本！印花税季度直接借:管理费用～印花税      贷:银行存款
2023-01-08 16:04:08
maize老师：回复生如夏花印花税是可以不计提直接做借税金及附加，贷银行就可以，不做管理费用，你的意思是注册资本到账吗，到账不能改为0
2023-01-08 16:14:24
生如夏花：回复maize老师 没有到账！以后到我就可以这样做了
2023-01-08 16:38:58
maize老师：回复生如夏花这个直接改为0 就可以 实际到账再去交印花税，
2023-01-08 17:03:35
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