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没有货币计量就没有现代会计
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 九十 发表的提问：
现有一个客户，2019.12月份给开进来发票，但是不交付货物。不付货款，对我方来说，合适吗
你好 没有实际业务 的话就不要开票 防止有虚开发票风险
286楼
2023-03-14 08:19:12
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九十：回复meizi老师 货物明年准备购入
2023-03-14 08:49:30
meizi老师：回复九十你好 那你们就不要先收发票 。等业务发生了在开 到时避免次年你做成本 到时发票还是今年的日期
2023-03-14 09:02:35
九十：回复meizi老师 这样要符合流程一些。
2023-03-14 09:19:33
meizi老师：回复九十你好 是的 因为在年末这个节点 尽量不要提前开票。 因为到时你货物是20年的 你发票是19年 会有问题的
2023-03-14 09:37:57
九十：回复meizi老师 好的。谢谢
2023-03-14 09:54:02
九十：回复meizi老师 具体有什么问题。能说一下吗？
2023-03-14 10:22:04
meizi老师：回复九十你好 你20年的成本 。你用19年发票 。那税局就会有异议的。 会以为你是19年的成本 。你19年不入账
2023-03-14 10:45:52
九十：回复meizi老师 好的。谢谢
2023-03-14 11:14:13
meizi老师：回复九十不客气，帮到你就好
2023-03-14 11:26:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 心地善良的屎壳郎 发表的提问：
老师 资产负债呢做出来 货币资金为负 是什么情况呀。我问会计 说是没有重分类 但是 我想 货币资金不管分不分类都不该为负吧
你好； 负数是不应该的；  你  应该是 少做分录了 。 去查下明细账  
287楼
2023-03-14 08:31:40
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心地善良的屎壳郎：回复meizi老师 老师 你看我圈出来的明细 那个微众银行是贷款 是不是放错科目啦
2023-03-14 08:53:48
meizi老师：回复心地善良的屎壳郎 你好；  这个是你银行贷款出来额吗 ？   
2023-03-14 09:04:00
心地善良的屎壳郎：回复meizi老师 是的 微众银行贷出来的
2023-03-14 09:25:11
meizi老师：回复心地善良的屎壳郎 你好；  借银行存款贷短期借款或者长期借款   来做账即可  
2023-03-14 09:49:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
预算会计年末货币资金可以有预额吗？
同学你好 这个可以的
288楼
2023-03-14 08:38:59
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醉熏的战斗机：回复朴老师 我以为每一年都要为零（用完）
2023-03-14 08:51:06
朴老师：回复醉熏的战斗机同学你好 只要不是负数就行
2023-03-14 09:09:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
我们公司外账给代理记账做的，公司没人参加社保，代账会计就没有做工资计提的相关凭证，这样也是可以的吗
你好 按你实际来做 如果有工资需要做工资表 做计提的 没交社保不做相关社保分录就是
289楼
2023-03-15 07:46:39
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雨过天晴：回复meizi老师 那明年1月起社保由税务征收，那这些员工是不是意味着必须交社保呢
2023-03-15 08:04:59
meizi老师：回复雨过天晴你好 就算不是税务征收 社保一直都是强制性缴纳的 如果明年开始了 就建议按实际缴纳 别到时查到喊你们补交之前社保 还有滞纳金和罚款
2023-03-15 08:23:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师《小企业会计准则》没有委托代销和受托代销会计科目，
有受托代销科目，没有委托代销科目。
290楼
2023-03-15 07:56:14
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璐璐：回复张艳老师 《小企业会计准则》我好像也没有看到受托代销这个科目呢？
2023-03-15 08:14:23
张艳老师：回复璐璐嗯，没有的话，是可以自行添加该科目使用的。
2023-03-15 08:29:02
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 幸运～ 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，2019年有一批货物因为质量问题，没有收汇，现在需要做免税处理，具体会计分录怎么做
你好，免税的会计分录：借：应收账款，贷：主营业务收入 借：主营业成本 贷：库存商品 如果款项收不回，借：营业外支出 贷：应收账款
291楼
2023-03-15 08:20:30
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幸运～：回复黎老师 第一个会计分录，当时发生业务的时候就已经做了，是不是现在只需要从第二个会计分录做啊
2023-03-15 09:09:30
黎老师：回复幸运～你好，做第一个会计分录的时候，如果还没有结转成本，那就补录。
2023-03-15 09:29:31
幸运～：回复黎老师 已经结转成本了，是不是就光做款项收不回的分录啊
2023-03-15 09:55:42
幸运～：回复黎老师 应收出口退税那个科目还需要做别的分录吧
2023-03-15 10:09:12
黎老师：回复幸运～你好，不需要，都已经结转平了。
2023-03-15 10:26:16
幸运～：回复黎老师 最后应收出口退税这里不是有一个这个报关单对应的余额啊
2023-03-15 10:50:08
黎老师：回复幸运～你好，如果你已经做出口退税，款项已经回到公户里，那么你就要去做退还出口退税的申请。
2023-03-15 11:15:26
幸运～：回复黎老师 还没有做出口退税
2023-03-15 11:39:12
黎老师：回复幸运～你好，你还没有做出口退税申请，应收出口退税额的余额是怎么来的，如果出口报关单上的产品是两个的，一个产品质量有问题，一个没有问题，没有问题的出口正常申请退税就可以。
2023-03-15 12:05:18
幸运～：回复黎老师 好的
2023-03-15 12:35:04
黎老师：回复幸运～你好，满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-15 12:53:17
幸运～：回复黎老师 第五部会计分录不是有应收出口退税啊
2023-03-15 13:15:50
黎老师：回复幸运～你好，申请出口退税的时候，应收出口退税额是有余额，退税成功了，国家银行会把钱转入公司账号，就可以平了出口退税的余额，而进项税额也会减少。
2023-03-15 13:30:05
幸运～：回复黎老师 申请出口退税的时候在做第五个分录是吧，不是当月发生业务就做
2023-03-15 13:55:53
黎老师：回复幸运～你好，第五个分录是申请出口退税申报成功后，退税的录入平台会有相关的单据打印出来。要根据这些单据入账的，会计分录一般都是要有合法单据才能入。
2023-03-15 14:06:43
幸运～：回复黎老师 嗯，好的，明白了。老师 我那个单子已经做了第五个会计分录，但是没有申报退税，是不是需要做相反的会计分录冲会去啊
2023-03-15 14:29:44
黎老师：回复幸运～你好，是的，因为你的会计分录没有相关的附件。
2023-03-15 14:51:59
幸运～：回复黎老师 老师，还有一个问题，就是应交税金 里面对应的那个退税的那部分金额，是不是做进项税额转出啊
2023-03-15 15:14:27
黎老师：回复幸运～你好，是要做转出，这样申报的数据才是正确的。
2023-03-15 15:37:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幸运～ 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，2019年有一批货物因为质量问题，没有收汇，现在需要做免税处理，具体会计分录怎么做
您好，是免增值税的是吧，借应收账款贷主营业务收入
292楼
2023-03-15 08:27:29
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幸运～：回复文老师 嗯嗯，是免增值税的，因为质量问题，不能退税，现在需要做免税处理，怎么做分录啊
2023-03-15 08:52:01
文老师：回复幸运～您的意思是在出口退税系统里面做免税申报吗
2023-03-15 09:09:08
冯小朵老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 贤惠的黄豆 发表的提问：
将剩余现金归还所有者，停业，会计分录
您好，若剩余现金涉及到股利分配，用如下会计分录：借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利
293楼
2023-03-15 08:35:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 竹子是草不是树 发表的提问：
我的货币资金哪里没数 为什么啊，有做货币资金分录
将问题描述清楚。老师才能回复。
294楼
2023-03-16 07:38:35
全部回复
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ rona 发表的提问：
有没有百货购物中心的会计实操课
您好 实在抱歉 学堂暂时没有关于购物中心会计的实操课程
295楼
2023-03-16 08:03:17
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 李翔（云鹏） 发表的提问：
老师，会计学堂有没有关于互联网电商三级分销模式的课程？我没有找到？ 就是那种代理发展代理再发展代理的那种销售模式！
同学，你好，很抱歉这个目前没有。
296楼
2023-03-16 08:22:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，现金流量表，的项目设置。后面的科目有没有表格发一份给我。我就是要这个，是小企业会计准则的。
这个没有 软件里面你选择了对应的准则就都有
297楼
2023-03-16 08:35:59
全部回复
月半弯：回复朴老师 没有的呀。我这个软件维护人员帮我设置的。乱七八糟的 搞的我都要手点
2023-03-16 09:10:40
月半弯：回复朴老师 刚刚让他们的人远程完，看不下去了想要自己修改 改完现在想照着模板对一对
2023-03-16 09:31:24
朴老师：回复月半弯一级科目自己不能修改的
2023-03-16 09:56:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小涛 发表的提问：
公司外币应收款没余额，但人民币还有余额该怎么把人民币余额调平呢？会计分录？
你好，是什么情况需要调平呢
298楼
2023-03-19 09:53:23
全部回复
小涛：回复邹老师 就是本位币有余额呀，但实际外币已经收完了，就是汇率问题，我要怎么调呢？
2023-03-19 10:06:24
邹老师：回复小涛借；财务费用 贷；应收账款
2023-03-19 10:20:51
小涛：回复邹老师 财务费用明细科目写什么老师
2023-03-19 10:45:19
邹老师：回复小涛汇兑损益
2023-03-19 11:11:47
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，帮看下，左边是4月份的资产负债表，右边是5月份的现金流量表，5月份的现金流量表第21行就是4月份资产负债表货币资金期末余额，21行本年累计金额是不是没有数据？2018年成立的。
21行哪里有个本年累计
299楼
2023-03-19 10:18:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蟹蟹 发表的提问：
发现现金盘盈时做了预算会计货币资金增加，现在查明原因归还了，为什么不做预算会计货币资金减少？
预算会计是收付实现制 没有实际发生收款和付款是暂不处理的
300楼
2023-03-19 10:33:00
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蟹蟹：回复陈诗晗老师 已经归还了就是实际支付了，钱减少了，为什么不做预算
2023-03-19 11:18:12
陈诗晗老师：回复蟹蟹你这里是应归还，并不是实际归还 实际归还才做处理
2023-03-19 11:39:49
蟹蟹：回复陈诗晗老师 好的，明白了
2023-03-19 12:09:31
陈诗晗老师：回复蟹蟹祝同学你工作愉快
2023-03-19 12:31:01
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