我是另一个你：回复徐阿富老师 单独做个生产成本-半成品这个科目么？把所有的半成品成本归集到这一个科目里？不用分半成品的型号么？

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，半成品一般不用分型号，帐上的余额就是半成品，而且也比较难分的。

我是另一个你：回复徐阿富老师 那我在生产成本下设置一个二级科目半成品，用于核算半成品，这个是可以的吧？

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不可以，不是说了，月末留着的就是半成品余额，你又设置一个的作用是什么？

我是另一个你：回复徐阿富老师 但是生产成本下二级科目那么多，直接人工，辅材，这些不是每个月都结转完的吗？假如我的生产成本-直接人工是100，辅材是200，完工产品是150，半成品是150，那我的会计分录是做，借库存商品150贷生产成本-直接人工50，辅材100， 剩余的就不用做了，成产成本总账科目的余额就是半成品的成本么？

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，你半成品余额150是怎么得来的？还不是计算得出的？这么多人研究出的会计制度说不定还是你更合理

常常：回复田老师 我的商品增加了 49 我这样做 借 库存商品 49 贷 待处理财产损益 49 借 待处理财产损益 49 贷 管理费用 49 是这样吗、

田老师：回复常常借 库存商品 贷 待处理财产损益 在公司主管审批之后，可以确认为企业的营业外收入 借 待处理财产损益 贷 营业外收入 该营业外收入要计算交纳企业所得税。

云淡风轻：回复袁老师 然后销售的时候再把库存商品转没是吧

袁老师：回复云淡风轻借主营业务成本贷：库存商品

云淡风轻：回复袁老师 谢谢老师

袁老师：回复云淡风轻不客气

周艳1：回复朴老师 对

周艳1：回复朴老师 税局根据电费推算出来的

朴老师：回复周艳1借库存商品贷原材料

周艳1：回复朴老师 成品入库也是这个会计分录吗？

朴老师：回复周艳1产成品入库:借:库存商品,贷:生产成本

周艳1：回复朴老师 就只用这个分录，其他分录不用了嘛

朴老师：回复周艳1产成品入库：借：库存商品，贷：生产成本。确认收入结转成本，确认收入： 借：应收账款，贷： 主营业务收入，应交税费--增值税--销项税 结转成本：借：主营业务成本 ，贷：库存商品。有减值： 借：资产减值损失，贷：存货跌价准备 一般制造业成本核算流程和分录： 1、采购借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用借：生产成本 贷：原材料 3、计提工资借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保支付时借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧

周艳1：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复周艳1满意请给五星好评，谢谢

雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用

宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。

雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称

宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。

雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧

宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。

浅陌：回复文文老师 实际收到发票了怎么做呢

文文老师：回复浅陌冲销暂估后，再做收到发票的正常分录

大丫：回复bamboo老师 具体分录怎么写

bamboo老师：回复大丫您入库的时候没有写分录么

大丫：回复bamboo老师 入库时、借库存商品 应交税费应交增值税 贷银行存款

bamboo老师：回复大丫那您库存商品是什么情况损耗的 什么阶段

大丫：回复bamboo老师 我们是粉末状的物品、比如装卸都有可能有损耗

bamboo老师：回复大丫那您这种损耗不需要另外再做处理了啊 都在入库的时候已经入账了 出库的时候结转成本就好了

朴老师：回复牛老师兑换是用什么兑换呢？提问的时候说清楚一点哦

lucas：回复邹老师 @邹老师:只做这个分录就可以了吗？我们小公司是直接填的报损单，没做其他分录？要不要做一个借：待处理财产损益贷：库存商品

邹老师：回复lucas你好，完整分录是 借：待处理财产损益贷：库存商品 借；营业外支出等科目 贷；待处理财产损益

晴天：回复暖暖老师 营业外支出哪个明细科目

暖暖老师：回复晴天非正常损失就可以的