：回复0°C为什么不直接是借营业外支出，贷库存商品 应交税费呀

邹老师：回复0°C你好，需要先经过待处理财产损益核算，经过有关人员审批才可以转为营业外支出的

or so：回复文文老师 没有开票不牵涉税呢

文文老师：回复or so借：营业外支出 贷：库存商品

【天☞888☜天】：回复暖暖老师 借：管理费用_其它0.05 贷：库存商品0.05

暖暖老师：回复【天☞888☜天】是的，这样既可以，调整零头

六六：回复bamboo老师 收入12万，成本只有5万，本月想暂估13万，请问老师怎么做

六六：回复bamboo老师 公司是纺织有限公司

bamboo老师：回复六六借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款

六六：回复bamboo老师 那结转呢

bamboo老师：回复六六请问是购入后就销售么

六六：回复bamboo老师 公司是一般纳税人，进账开回来都是休闲裤

bamboo老师：回复六六借：主营业务成本 贷：库存商品

翟立：回复邹老师 我不太明白预付账款，是后期用掉一张房券就走费用，比如借管理费用-招待 贷预付账款-酒店 吗

邹老师：回复翟立你好，是的

静静流淌ゞ＂心旳距离：回复沈家本老师 内部并没有开票，用于展示，后期还是会卖给客户的，

沈家本老师：回复静静流淌ゞ＂心旳距离您好，如果展示完还继续销售的话，那么暂时不需要作账务处理，还是作为库存商品进行计量。 为您提供解答

秋子：回复宋生老师 老师，那贷库存商品，结成本时就不用再结了是吗？

宋生老师：回复秋子你好！你不是会还吗？还就不用结转成本啊。 不过实际操作，税局不会管你这些的，他会让你当卖了来处理

陈静老师：回复404NotFound你好！执行企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：本年利润 贷：营业外支出

小默老师：回复天真的鸵鸟寄存的货物应该与企业持有的存货分开管理的，不会出现库存为负数的情况

天真的鸵鸟：回复小默老师 有进销存软件的备查帐，但是有时候我们仓库没有货，把客户的货用掉了，那库存商品就是负数阿，那对利润有影响吧，对主营业务成本有影响吗

小默老师：回复天真的鸵鸟你这样领用了，如果是没有入库，那么肯定会导致主营业务成本虚增的，导致利润减少。

天真的鸵鸟：回复小默老师 那怎么办，寄存的货物入库出库我是不知道单价的，是不是可以按市场价暂估入库？还是按统一的价格入库出库？比如入库2吨，出库2吨，统一按4200的价格走

小默老师：回复天真的鸵鸟按照预计购入的成本暂估比较合理，以后暂估的成本都是需要按照实际成本进行调整的。

天真的鸵鸟：回复小默老师 那怎么做分录？

小默老师：回复天真的鸵鸟暂估使用的寄存物品 借：库存商品-寄存暂估 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品-寄存暂估

小默老师：回复天真的鸵鸟实际购入商品时 借：应付账款 贷：银行存款

天真的鸵鸟：回复小默老师 公司商品有60多种，大类有10中，大类里每个规格又有多少10多种，我们现在都是，库存商品～正尺螺纹钢～16尺寸

天真的鸵鸟：回复小默老师 都是3到4j级明细

小默老师：回复天真的鸵鸟那只能按照平均价格入库，出库，等到购入存货的时候再调整了

天真的鸵鸟：回复小默老师 产品的市场月平均价格吗

小默老师：回复天真的鸵鸟嗯嗯，这样成本比较真实一些

纯真的大地：回复王超老师 王超老师，进项一定要转出是吗？

王超老师：回复纯真的大地你好同学，如果你不转出，会一直在你的账上的

纯真的大地：回复王超老师 但进项我们已经都抵扣了，现在要转出的话是不是说要去税局交转出的税费呢？

王超老师：回复纯真的大地你好同学，是的，相当于你们的销项增值税。因为这个存货相当于你们公司管理不善造成的

纯真的大地：回复王超老师 进销差价类似于毛利率，毛利率等于差价除售价，而差价就等于售价乘毛利率，对吗？

王超老师：回复纯真的大地你好同学，是的，但是还需要很多细节进行调整。实际工作中，要根据实际情况进行调整的

缥缈的高跟鞋：回复小林老师 开票了，怎么做账啊

小林老师：回复缥缈的高跟鞋您好，对方给您开对方库存商品的发票？

缥缈的高跟鞋：回复小林老师 是的，我们给他记积分

小林老师：回复缥缈的高跟鞋您好，借库存商品，应交税费应交增值税，贷应付账款

缥缈的高跟鞋：回复小林老师 好的，谢谢老师

小林老师：回复缥缈的高跟鞋您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 公司卖的商品，赠送给客户

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 开发的新品，为了打市场

meizi老师：回复蝴蝶飞飞你好 计入销售费用 购进的商品 要视同销售交税的 借方销售费用贷方主营业务收入 应交税费 借方主营业务成本贷方库存商品

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 如果借销售费用 贷库存商品 应交税费 这样可以吗

meizi老师：回复蝴蝶飞飞你好 看上面的分录 这个视同销售是要交税的

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 你指的所得税吗？

meizi老师：回复蝴蝶飞飞这个是交增值税 附加税 有利润要交企业所得税

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 我的意思是如果按照我那种方法做分录可以吗？为什么不回答核心问题

meizi老师：回复蝴蝶飞飞你好 不可以的 这个是需要走税费出来 不能直接按你说的走账 看我上面写的分录走

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 我写增值税了，麻烦您看好可以吗

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 再说你说的税能具体点吗？解答的能让学员明白点吗

蝴蝶飞飞：回复meizi老师 按照你的做法在所得税汇算清缴时还需要纳税调整吗

meizi老师：回复蝴蝶飞飞我上面已经写了 视同销售需要 体现你的收入和税费 你收入都没有体现出来 按你写的分录你税费是怎么算的 而且也需要结转成本到主营业务成本里面 你交税了不需要做调整处理

晓红：回复宋生老师 谢谢老师！

宋生老师：回复晓红你好!不客气的。