陈诗晗老师：回复?? 杨mm这里选择AB，参考 一下，同学。

田田：回复玲老师 个税现在也不用计提了吗？

玲老师：回复田田你好，是的，不用记提示发工资时扣我发给您完整的分录，

玲老师：回复田田1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

田田：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复田田您好，不客气，祝您工作学习愉快

kshycxa：回复阿水老师 单位全部承担、 按规定是合理的是吗

阿水老师：回复kshycxa学员你好， 个人部分本应由个人承担的，不应由单位承担。 如果单位承担，间接表明单位额外支付了个人应支付部分的工资。

kshycxa：回复阿水老师 那这种的 分录 是应付职工薪酬 -职工工资 ， 而不是其他应收款了 是吗？

阿水老师：回复kshycxa学员你好， 你的分录是什么样的呢？

大意的灰狼：回复小菲老师 老师，那这样的话那几个应发工资拆分出来的个人*、社保、实发，不就会有余额吗？另外计提是不是计提次月的，我看她计提的是当月的，比如9月就计提9月

小菲老师：回复大意的灰狼同学，你好 你们工资是当月发当月的吗？

大意的灰狼：回复小菲老师 不是，但是我两个同事都是计提当月的

小菲老师：回复大意的灰狼同学，你好 计提当月的，发上个月的工资

Celia歆歆：回复陈静老师 那老师，请问完整的分录怎么做？

陈静老师：回复Celia歆歆你好,发放工资时 借;管理费用-工资 贷其他应收款-工会经费 贷:银行存款 上交工会经费时 借:管理费用-单位工会经费 其他应收款-个人工会经费 贷:银行存款

顺心的钢笔：回复玲老师 这样汇算清缴时需要调增吧

玲老师：回复顺心的钢笔你好 对，这样汇算清缴时需要调增

心诚：回复文静老师 因为这个员工欠老板的钱，老板现在不发他工资，等年底时再一块清算，老板垫付的社保还没报销，员工月工资9千（含社保），那我等10月份时要做分录1、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88 其他应收款-（个人承担部分）社会保险费399.24 贷：其他应付款-老板垫付978.12 2、缴纳公积金时：应付职工薪酬-（单位承担部分）公积金360 其他应收款-（个人承担部分）公积金360 贷：银行存款720 对吗？等年底发完工资时，我再做借：应付职工薪酬-工资9000贷：其他应收款-（个人）社保399.24其他应收款-公积金（个人）360贷：银行存款8420.76，对吗？

文静老师：回复心诚逻辑没问题，老板垫付时，应该有银行流水，你这个账上没有体现