温暖：回复宋生老师 也就是，计提工资的部分就是应发的工资，不应该包括公司承担的社保和公积金在内。 所以社保公积金单独计提在下面。我的第一步分录借 管理费用--工资8000是对的哈

宋生老师：回复温暖您好！是的。就是这个意思。

温暖：回复宋生老师 @宋老师: @宋老师: 老师 你看我发的图片 这位老师的说法是错的吧？ 都不知道哪个为准

宋生老师：回复温暖你好！是这样的，你自己先要清楚这个8000包不包括公司负担的那一部分社保，公积金。 就像你去找工作，人家说工资税前8000，那么公司就给你按应发8000计算，计入管理费用工资8000，至于公司自己负担的社保，公积金，公司另外再计入科目。 如果公司说你工资8000，但是要扣掉公司支付的那部分公积金社保，那么你就应该工资计入5000 你明白了吗

温暖：回复宋生老师 @宋老师:明白了。 但是一般都是比方8000，肯定只是包括个人承担的社保公积金部分。 公司承担的是工资以外的。

宋生老师：回复温暖您好！是的。所以公司应该管理费用-工资做8000，公司负担的那部分公积金1000，另外做，管理费用-公积金1000

肖老师：回复温婉的八宝粥负责任的是财务负责人和直接记假账的人员

草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？

颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？

草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。

草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。

草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。

颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存

草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。

颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600

草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？

颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单

草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？

颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存

草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？

颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397

草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？

颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的

养猫专业户：回复李老师 老师。入过2016年1-6月都没有计提，当时都是借管理费用社保（公司） 其他应付款社保（个人） 贷 银行存款 直接这么发放的， 那如果我7月份开始计提借管理费用社保贷应付职工薪酬社保， 发放时借应付职工薪酬社保，其他应付款社保 贷 银行存款 这样可以吗？以前的我还需要调账吗？

李老师：回复养猫专业户借管理费用社保（公司） 其他应付款社保（个人） 贷 银行存款 就是这样的啊 发工资时候要贷其他应付款社保个人 代扣回来

养猫专业户：回复李老师 那就是说以前的我不用管是把， 我接手后就这样实行就可以了？我主要是想问下， 现在用不用每个月还计提一下社保？另外社保单位负担这部分是放在管理费用里还是应付职工薪酬里？

李老师：回复养猫专业户不用计提也可以啊

853347111：回复文文老师 月月都应该核实一下是否有错要及时修正是吗？？？

853347111：回复文文老师 如果是个人企业，这个单位有20个人，这种单位没有总账会计或会计主管的话，那内部会计做的账应该让谁核实一下是否有错呢？

文文老师：回复853347111没有总账会计或会计主管，也没有财务负责人的话，那只能自己核实了