借拖姐：回复朴老师 问题是税务局不认吧，支付宝转过来的，实际这就是虚的收入，这几十万我全部做销售费用二级科目呢？具体分录怎么做？

朴老师：回复借拖姐不是，你这个收入做成其他应收款，然后付出去的刷单费做成销售费用

借拖姐：回复朴老师 公账收到的时候借银行 贷其他应收款 还是具体怎么做？税务局查到有风险吗？这部分钱怎么转出去？

朴老师：回复借拖姐你付出去的时候是借其他应收贷银行，然后再收回来

凌飞：回复maize老师 这个科目好像是今年新加的 老师，如果是收不回来的坏账如何做会计分录 ？

maize老师：回复凌飞没有这个科目，财会2011.17号这个是小准则，没有文件说小准则有变更啊

凌飞：回复maize老师 老师，收不回来的其他应收款，做坏账的会计分录怎么写？

maize老师：回复凌飞借营业外支出贷应收账款其他应收款

凌飞：回复maize老师 老师，直接这样做，不做到坏账的科目里？

maize老师：回复凌飞你自己去看下准则，准则是这么规定的，小企业没有坏账准备，也没有资产减值损失

凌飞：回复maize老师 感谢老师的耐心回复，我不懂的地方问的冒昧了，请老师见谅~

凌飞：回复maize老师 我刚百度了“小企业准则坏账准备“ 24．新准则增设了“资产减值损失”科目 我不知道这个是不是用来做坏账的，所以问下您

maize老师：回复凌飞你可以直接去看下准则，这个小准则东西不多 ，你可以过一遍财会2011.17号

凌飞：回复maize老师 好的，谢谢~

maize老师：回复凌飞“小企业准则坏账准备“ 这个没见过啊，

凌飞：回复maize老师 老师，您百度下”小企业准则坏账准备“，看是不是我理解的不对。

maize老师：回复凌飞　第十条　小企业应收及预付款项符合下列条件之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付款项，作为坏账损失： 　　（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的。 　　（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的。 　　（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的。 　　（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的。 　　（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。 　　（六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。 　　应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。

凌飞：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复凌飞满意请给五星好评，谢谢

借拖姐：回复朴老师 问题是我付出去的是其他个人直接支付给淘宝网的，具体怎么做分录，税务局这边说得过去吗？摘要怎么写？其他应收款二级科目写支付宝公司还是个人？

朴老师：回复借拖姐你直接做成刷单就行了

蒹月11：回复小黎老师 老师 那我当月为提供主营服务实际发生的人工 停车 加油等应记入主营业务成本的支出怎么记账

小黎老师：回复蒹月11您好，有对应的项目吗？有项目的对应的计入项目成本

蒹月11：回复小黎老师 老师 没有 我们是做救援服务的 大部分是和保险公司结算的 一般周期3个月 但是在服务过程中当月已经产生的人工工资 停车 加油等费用

小黎老师：回复蒹月11您好，那这个当月你们就只能先入成本了

蒹月11：回复小黎老师 老师 我是这样做账的 但是前两个月是收入和成本严重不匹配 担心是否有税务风险

小黎老师：回复蒹月11你好，这个是行业特点造成的。或者你成本可以先计入过渡科目，然后再结转

蒹月11：回复小黎老师 谢谢老师，我们是小规模企业，小企业会计准则，放在哪个科目过渡合适

小黎老师：回复蒹月11您好，这个情况还是无法随便用一个科目，因你这个服务行业不是我强项啊。我以为你是工程公司，才接的啊。抱歉啊

蒹月11：回复小黎老师 好的 还是谢谢老师

小黎老师：回复蒹月11不用谢，祝您生活愉快

TXiang：回复许老师 以前年度还有点亏损

TXiang：回复许老师 大概是十万的样子

许老师：回复TXiang这个的话  可以弥补  不交的哦

TXiang：回复许老师 可以弥补以前年度亏损对吗？

许老师：回复TXiang嗯嗯  是的  可以弥补的哦

TXiang：回复许老师 如果4万应纳税所得额，应该缴纳多少所得税？

许老师：回复TXiang如果你是小微企业的话    4*2.5%=0.1万元

moon：回复郭老师 工会筹备金预提和实际缴税差0.02,账务怎么处理呢，余额有0.02,需要调平吗

郭老师：回复moon红冲多计提的就行。