RR：回复maize老师 这个要交增值税吗？

maize老师：回复RR不需要交增值税这个

土豆小宝：回复龙枫老师 这样会不会不正规？审计的时候会不会有影响呀？

龙枫老师：回复土豆小宝你好，这样是可以的学员

烟花懿冷：回复郭老师 噢，您看可以反结账修改是最好的是吗？我因为做了3个月了，凭证也打印装订了，您看不反结账修改还有其他办法修改吗？

烟花懿冷：回复郭老师 这个月红冲原来的凭证，再做使用营业外收入的正确凭证，可以吗？把以前错的冲掉？

郭老师：回复烟花懿冷那就不要动了 其他收益出现负数你税务局报表应该保存不了的

烟花懿冷：回复郭老师 噢，那以后从这月开始我就计入营业外收入，之前那3个月就放其他收益了，您看可以吧？不修改以前了，只能这样是吗？

烟花懿冷：回复郭老师 可是老师，我现在其他收益是正数金额，也没法填税局的小企业准则利润表，里面没有其他收益，我自己的报表是让服务商加了一个科目，怎么办呢

郭老师：回复烟花懿冷是的 你申报的时候其他收益放到营业外收入

烟花懿冷：回复郭老师 好的，那您看之前的就不修改凭证了，没事吧？以后计入营业外收入就行是吧？

郭老师：回复烟花懿冷是的，不修改可以的 你自己申报的时候注意点就行

烟花懿冷：回复郭老师 噢好的，申报时注意把其他收益金额都填在营业外收入是吧？

烟花懿冷：回复郭老师 如果小企业会计准则没有的科目，使用了的话，您看有什么影响吗？

郭老师：回复烟花懿冷是的 填写申报不了 不符合小企业会计准则要求

清脆的饼干：回复maize老师 就是说采购的货物劳务，还有服务都计入应付账款，是么？只要是公司正常购入就是应付账款

清脆的饼干：回复maize老师 请问一下最新的文件是哪个？

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务， 2202 应付账款 一、本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费及佣金”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。 企业（保险）应支付但尚未支付的赔付款项，可以单独设置“应付赔付款”科目。 二、本科目可按债权人进行明细核算。 三、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按应付的款项，贷记本科目。 接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 上述交易涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。 四、企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行处理。 （一）以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款” 科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （二）以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 抵债资产为存货的，还应同时结转成本，记入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目；抵债资产为固定资产、无形资产的，其公允价值和账面价值的差额，记入“营业外收入——处置非流动资产利得”或“营业外支出——处置非流动资产损失”科目；抵债资产为可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等的，其公允价值和账面价值的差额，记入“投资收益”科目。 （三）以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （四）以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 五、本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款余额。

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务

清脆的饼干：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复清脆的饼干刚去查资料去 我这个电脑慢啊，打开文件慢 。。。。。。。。。

素水莲子：回复小锁老师 有坏账准备

素水莲子：回复小锁老师 利润表里没有资产减值损失

小锁老师：回复素水莲子实际发生坏账  借 坏账准备  贷 应收账款

素水莲子：回复小锁老师 要先计提吧？

小锁老师：回复素水莲子你确定没有资产减值损失？

素水莲子：回复小锁老师 您看看这个

素水莲子：回复小锁老师 您排一下看

小锁老师：回复素水莲子没有减值损失只能计入营业外支出

素水莲子：回复小锁老师 计提 借营业外支出贷坏账准备

素水莲子：回复小锁老师 是这样么

小锁老师：回复素水莲子嗯对，是这个样子的

素水莲子：回复小锁老师 确认时候怎么做

小锁老师：回复素水莲子实际发生坏账  借 坏账准备  贷 应收账款

素水莲子：回复小锁老师 借坏账准备贷其他应收款？

小锁老师：回复素水莲子对，看你是应收还是其他应收

夏天的秋天：回复邹老师 新增在哪里？科目代码是什么？

邹老师：回复夏天的秋天你好，新增在损益科目里面 代码就是自己设置，不是统一规定的

阡陌红尘。：回复maize老师 收到时摘要怎么写？营业外收入后用二级科目吗

maize老师：回复阡陌红尘。收到稳岗补贴 营业外收入做这个其他中，

阡陌红尘。：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复阡陌红尘。好的，我先回复别的学员了