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工资入长期待摊费用会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
长期待摊的开办费、装修费怎么摊入当期费用中？分录怎么做
借：管理费用 贷：长期待摊费用
196楼
2023-02-12 11:24:00
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魏魏：回复吴月柳 利息怎么分摊呀？以前事务所做借：银行存款，贷：长摊利息
2023-02-12 11:55:04
吴月柳：回复魏魏如果是全部归集在开办费，这些费用都不需要摊销，等公司有第一笔收入后一次性转到管理费用-开办费里
2023-02-12 12:10:35
魏魏：回复吴月柳 我现在开办费487237.2，装修费1198682.16，我不知怎么处理
2023-02-12 12:36:32
吴月柳：回复魏魏开办费有第一笔收入后转入管理费用开办费，装修费按年限摊销
2023-02-12 13:04:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
主要做市场管理，配套有停车场。 装修及材料费用计入长期待摊费用？车库挡杆计入固定资产？车牌识别系统计入长期待摊费用？室内装修计入长期待摊费用？石材计入主营业务成本吗？
您好，装修及材料费用计入长期待摊费用。车库挡杆计入固定资产。车牌识别系统计入长期待摊费用，或者无形资产。室内装修计入长期待摊费用。石材是装修的？还是销售的？如果是装修的，记入长期待摊费用，如果是销售的，记入库存商品。
197楼
2023-02-13 08:42:52
全部回复
秋：回复王雁鸣老师 老师。安装车牌识别系统和挡杆。是不是还要做个在建工程的分录？
2023-02-13 09:04:42
王雁鸣老师：回复秋您好，可以的，也可以安装完之后，一次记入固定资产。
2023-02-13 09:20:18
秋：回复王雁鸣老师 车牌识别系统和挡杆计入固定资产还是长期待摊费用？
2023-02-13 09:31:51
王雁鸣老师：回复秋您好，车牌识别系统和挡杆计入固定资产吧。
2023-02-13 09:52:48
秋：回复王雁鸣老师 计入固定资产还要做别的分录吗？
2023-02-13 10:11:26
王雁鸣老师：回复秋您好，下月还要计提折旧的，借；管理费用-折旧费，或者劳务成本-折旧费等科目，贷：累计折旧。
2023-02-13 10:25:33
秋：回复王雁鸣老师 劳务成本指的是什么？
2023-02-13 10:52:40
王雁鸣老师：回复秋您好，是指的提供劳务收入对应的成本。
2023-02-13 11:14:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师，我司之前一笔待付款项挂帐应付，然后转为长期待摊费用进行摊销了。今年支付了部分款项，有进项税可抵扣。那相对应的，长期待摊费用要调整，会计分录：借：长期待摊费用负数，贷：应付账款？还是：借：长期待摊费用负数，贷：应交税金-进项税？
借：长期待摊费用负数，借：应交税金-进项税
198楼
2023-02-13 09:06:31
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Choi：回复辜老师 我之前不知道是专票时，做的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在需要调整之前的分录，变为借：应付，应交税金-进项，贷：银行存款吗？
2023-02-13 09:21:37
辜老师：回复Choi这个付款的凭证，这个借：应付账款，贷：银行存款是没错的 你贷应付款是怎么账务处理的
2023-02-13 09:34:30
Choi：回复辜老师 没有处理，所以，我以为要用应付账款去冲长期待摊费用。
2023-02-13 09:58:43
辜老师：回复Choi不是，你这是借应付账款，你贷应付账款时，对应的科目是什么
2023-02-13 10:27:22
Choi：回复辜老师 我贷应付账款时，借的是长期待摊费用
2023-02-13 10:47:11
辜老师：回复Choi就是你做了两笔，借：长期待摊费用 贷应付账款 然后，借：应付账款，贷：银行存款 现在是专票，所以是你的长期待摊费用多入了，你调整应该是，借：长期待摊费用负数，借：应交税金-进项税
2023-02-13 11:12:13
Choi：回复辜老师 我明白了，我之前做的分录不用调整，直接把税费冲长期待摊费用就结平了
2023-02-13 11:22:29
辜老师：回复Choi是的，你的理解是对的
2023-02-13 11:42:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 罗达 发表的提问：
以经营租赁方式租入一座仓库用于存储商品,租赁期为2年，通过汇兑支付发生的改良支出36000元(作“长期待摊费用”处理，在租赁期内摊销)会计分录怎么写？
借其他业务成本 贷长期待摊费用
199楼
2023-02-13 09:13:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师 去年以前，记账是用金碟记的，有“待摊费用”46万元（这笔款已经挂了超过一年了）。 由本年起，记账是用管家婆，因管家婆没有“待摊费用”，只有“长期待摊费用”。 所以，在管家婆录入期初数时，直接将“待摊费用”46万元录入到“长期待摊费用”，没有做会计分录的。这样有问题吗？
你好这个具体的是什么业务的？
200楼
2023-02-13 09:35:59
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郭老师：回复珍待摊费用，这个已经取消了，应该用预付账款来代替的。
2023-02-13 10:01:03
珍：回复郭老师 我知道这个待摊费用取消了，但小规模公司还在用的，执行的是小企业会计准则。退一步来讲，我说的不是待摊费用科目，而是其它科目，以上的操作，即在下一年度，直接变更一下会计科目，这样是否可行？
2023-02-13 10:16:37
郭老师：回复珍转到其他科目没有问题 没有这个科目了你用预付账款来做 待摊费用用预付代替了 这个是分摊一年以内的费用
2023-02-13 10:39:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烂漫的天空 发表的提问：
老师，长期待摊费用的发生额是指费用总额么？怎么做会计分录？
您好，可以这样理解，借长期待摊费用贷银行存款，后面按照受益期摊销
201楼
2023-02-14 09:25:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 981157841 发表的提问：
公司新办公场地装修费用 ，目前在七八万左右，是不是需要计入待摊费用，按月分摊了 会计分录是借：管理费用 长期待摊费用 贷 银行存款 这样吗
同学你好 现在没有待摊费用了，如果想在一年内摊销，可以先计入预付账款中；
202楼
2023-02-14 09:50:06
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981157841：回复立红老师 预付款在一步步转到费用中去吗
2023-02-14 10:09:34
立红老师：回复981157841同学你好，是的，分期转入费用
2023-02-14 10:23:50
981157841：回复立红老师 那分录怎么做呢
2023-02-14 10:52:39
立红老师：回复981157841同学你好 付款 借，预付账款 贷，银行存款 分摊 借，管理费用 贷，预付账款
2023-02-14 11:09:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 想人陪的秀发 发表的提问：
接到外账，长期待摊费用－服务费，长期待摊费用－油料费，长期待摊费用－工资（应该是公司刚开始建账记的），我现在摊销是记管理费（服务费，油料费，工资）吗？
如果结束了筹建期，是需要摊销的
203楼
2023-02-14 10:11:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夏燕飞 发表的提问：
之前的会计做了笔长期待摊费用我要怎么把他平掉
你好，这笔分录就是冲平的，你账上还有数吗？
204楼
2023-02-15 08:26:05
全部回复
夏燕飞：回复吴月柳 账上没看到有数 我可以直接进管理费用吗
2023-02-15 08:43:33
吴月柳：回复夏燕飞我是问长期待摊费用账上有余额吗？
2023-02-15 09:04:52
夏燕飞：回复吴月柳 有在贷方余额157879.32，这样我要怎么做
2023-02-15 09:23:08
吴月柳：回复夏燕飞那直接把上面那张凭证红字冲销，账上之前没挂有怎么摊销呢
2023-02-15 09:50:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
租用办公室的装修 是否计入长期待摊费用 如果是计入长期待摊费用因何事开始计提摊销
可以计入长期待摊费用，可以入装修完毕后开始摊销
205楼
2023-02-15 08:56:05
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
咨询一下，修理费用进行长期待摊时的会计分录是什么
仅作参考： 1、固定资产大修费用35万元，分录如下： 借：长期待摊费用─——大修理支出　350000　　 　贷：生产成本——辅助生产成本　　　　　　 350000 　　 2、分3年平均摊销，每月摊销9722.22元。分录如下： 　　借：制造费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　9722.22 　　　贷：长期待摊费用─——大修理支出　　　　　　　　　　　9722.2
206楼
2023-02-15 09:06:40
全部回复
阿白-：回复晓海老师 我们单位有车的修理费14230元，那付款时，借：长期待摊费用 14230元 贷：库存现金 摊销时，借：管理费用—修理费 1185.83 贷：长期待摊费用 1185.83 这样对吗
2023-02-15 09:33:13
晓海老师：回复阿白-是的，可以这样。
2023-02-15 09:47:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 1OO 发表的提问：
购买财务软件款，计入：借 长期待摊费用--软件费 贷 银行存款 分摊时，借 管理费用 贷 长期待摊费用--软件费
你好，是的
207楼
2023-02-15 09:32:59
全部回复
1OO：回复邹老师 @邹老师：老师，你好，公司场地外购买的旗杆应计入什么科目？金额27000元
2023-02-15 10:03:20
邹老师：回复1OO你好，可以计入管理费用核算
2023-02-15 10:22:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
付给装修工人的工资计入长期待摊费用-装修费可以吗？
装修费金额大的可以的
208楼
2023-02-16 08:59:11
全部回复
风中的承诺：回复郭老师 因为每个月都有装修，全部装修完再摊销可以吗？
2023-02-16 09:20:05
郭老师：回复风中的承诺可以的，就是完工之后摊销
2023-02-16 09:49:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，我们租了一块土地，我计入了长期待摊费用。现在租赁期没到，我们转租给了别人。那么会计分录怎么做？
借银行 贷其他业务收入，应交增值税，借其他业务成本 贷长期待摊费用
209楼
2023-02-16 09:21:01
全部回复
静静：回复maize老师 老师，对方也是分2次给我们付款的，我第一次收款时的成本就是全部的 长期待摊费用吗？
2023-02-16 09:41:34
maize老师：回复静静你们不是租入吗，你租入根据这个合同直接做借长期待摊费用，不是看收款，你收款做收入，一次收几年的租金？借银行 贷预收 应交增值税，按月做收入，借预收 贷其他业务收入
2023-02-16 09:52:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笨笨的网络 发表的提问：
老师，账上长期待摊费用有挂账开办费和租金 分录这样做对吗？ 借:管理费用-开办费 贷:长期待摊费用-开办费 长期待摊费用-租金
这个还是筹建期吗，不是那这个管理费用租赁费 贷长期待摊费用-租金
210楼
2023-02-16 09:29:59
全部回复
笨笨的网络：回复maize老师 已经正常经营了，所以账上分摊这个长期待摊费用。正确分录应该怎么做呢？
2023-02-16 09:49:15
maize老师：回复笨笨的网络借:管理费用-开办费 贷:长期待摊费用-开办费 管理费用租赁费 贷长期待摊费用-租金
2023-02-16 10:02:37
笨笨的网络：回复maize老师 老师，那之前账上做的分录没有把长期待摊费用租金摊销到管理费用-租金里面。而且一起计入了管理费用-开办费中，所得税汇算清缴也已经做了。我不能去改账吧！我后续要怎么做比较好呢？
2023-02-16 10:27:17
maize老师：回复笨笨的网络你今年的开始做这个管理费用租赁费下面，之前那个去年没有改，这个不影响利润，你不改不要紧
2023-02-16 10:48:09
笨笨的网络：回复maize老师 好的，谢谢老师!
2023-02-16 11:12:50
maize老师：回复笨笨的网络好的，我先回复别的学员了
2023-02-16 11:25:45
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