粗心的水壶：回复邹老师 不清楚车间和办公室各分摊多少费用怎么办

粗心的水壶：回复邹老师 公司装的电表和电表箱，花了不到四五千要作固定资产吗

邹老师：回复粗心的水壶你好，需要知道车间和办公室各分摊，才可以计算的 公司装的电表和电表箱，花了不到四五千，直接计入费用核算就是了 

粗心的水壶：回复邹老师 老师，老板说我们公司生产线人工不需要精确到每个产品，生产工资计入制造费用也不影响吧

粗心的水壶：回复邹老师 包括福利费

邹老师：回复粗心的水壶你好，直接从事生产的人员工资，计入  生产成本 车间管理人员的工资，计入  制造费用

粗心的水壶：回复邹老师 伙食费呢

邹老师：回复粗心的水壶你好，具体是关于伙食费的什么问题呢 

粗心的水壶：回复邹老师 生产线员工伙食费，用哪个科目

邹老师：回复粗心的水壶你好，生产线员工伙食费 计提的时候，借：生产成本   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 支付的时候，借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  

idear：回复田老师 不是在公司取得第一笔业务收入的时候才不计入长期待摊费用的吗？

田老师：回复idear不是

idear：回复田老师 怎么判断公司正式成立？

田老师：回复idear有营业执照及税务证

idear：回复田老师 这样说的话，从拿到营业执照及税务证那天起，所有费用都不计入长期待摊费用了吗？

田老师：回复idear从拿到营业执照及税务证那天起，所有费用都不计入长期待摊费用了

王雁鸣老师：回复Monster您好，因为这个长期待摊费用，不能全部记入当期的费用，要分期摊销记入费用的，所以是资产类。

粗心的水壶：回复邹老师 有发票，3个月之后收到的

邹老师：回复粗心的水壶你好，付给代账公司一年的费用，还没有取得发票的时候，计入预付账款核算。 取得了一年的发票，是计入长期待摊费用科目核算 ，然后按月摊销计入管理费用核算 

粗心的水壶：回复邹老师 含一年的费用可以用长期待摊费用科目是吧

邹老师：回复粗心的水壶你好，是的，是可以的 待摊费用科目取消之后，即使期限一年以内需要摊销的支出，也是通过这个科目核算 

粗心的水壶：回复邹老师 付款没收到发票时，借：预付账款12000 贷：银行存款12000  第1-2个月费用摊销，借：管理费用-长期待摊费用1000  贷：预付账款1000  第3个月收到发票时，借：长期待摊费用10000  贷：预付账款10000  借：管理费用-长期待摊费用1000  贷：长期待摊费用1000

邹老师：回复粗心的水壶你好，没有取得发票的时候，暂时不做摊销处理。 取得了发票，补做相应月份的摊销 

粗心的水壶：回复邹老师 老师帮我看一下，我这样写分录有没问题谢谢

邹老师：回复粗心的水壶你好 付款没收到发票时，借：预付账款12000，贷：银行存款12000  取得发票的时候，借：长期待摊费用 12000，贷：预付账款12000 按月摊销的时候，借：管理费用 1000，贷：长期待摊费用 1000

粗心的水壶：回复邹老师 那在第三个月一次确定3个月的费用吗，对第三个月来说有点不公平呀

邹老师：回复粗心的水壶你好，因为没有发票，是不能摊销计入费用核算的 

鸿鸿：回复小锁老师 是要竣工验收后开始摊销还是分期入账当月开始摊销

小锁老师：回复鸿鸿您好，一般都是竣工后的

鸿鸿：回复小锁老师 实际办公场所已经投入使用，但是一直未办理竣工验收，这个怎么处理呢

小锁老师：回复鸿鸿因为什么原因不办理呢

鸿鸿：回复小锁老师 手续还没有补齐等原因

小锁老师：回复鸿鸿那就暂时计提折旧，等以后竣工结算了，多退少补

鸿鸿：回复小锁老师 那就对已支付的款项 先提折旧？ 开办期，就把折旧费计入 管理费用-开办费-长期待摊费用

小锁老师：回复鸿鸿嗯对，是这个意思的

婷婷：回复玲老师 那个名称写撒子，仙女红品牌全案策划吗

玲老师：回复婷婷你好  写品牌策划费就可以  写全也行 

婷婷：回复玲老师 现金流量要怎么选，我们还入账了应交税费应交增值税进项税额，我们现金流量怎么选择

玲老师：回复婷婷你好  其他经营活动的现金流出  

婷婷：回复玲老师 进项税额对应的现金流量是撒子

玲老师：回复婷婷你好  其他经营活动的现金流出   也是这里 记一起的 

贤惠的期待：回复邹老师 各个股东的工资、建厂工地管理人员、工地采购人员，工地仓储管理、道路维修人员、工地厨师及财务人员

邹老师：回复贤惠的期待你好，需要分别计入管理费用，在建工程科目核算才是的，而不是计入长期待摊费用核算 

贤惠的期待：回复邹老师 工地的人员计入在建工程，股东和财务人员计入管理费用，是吧？从去年6月份到10月份所有人员工资都是计入长期待摊费用—工资，我是从今年1月份开始接手，那之前的帐可以调吗？

邹老师：回复贤惠的期待你好，是的 可以做相应调整处理的 

贤惠的期待：回复邹老师 那如果不调整会有什么后果？

邹老师：回复贤惠的期待你好，不调整就会导致错误一直存在而没有被得到纠正啊 

啦啦啦123478：回复吴月柳 那借贷的两个二级科目都是开办费？那管理费用下的长期待摊费用摊销这个二级科目是干嘛的呢

吴月柳：回复啦啦啦123478是的，二级都是开办费，长期待摊费用只是归集并不是真正当期费用，你对这两个科目可能没理解。

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，300多万的开办费分几年摊销比较合理，目前只有几千块钱的收入很长时间将没有收入，还有开办费的费用只能入管理费用里面吗，可以入财务、制造费用啥的吗

吴月柳：回复啦啦啦123478筹建期的只能入管理费用-开办费，国税函[2009]98号文件第九条规定： 新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。 　　企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。 　　《企业所得税法实施条例》第七十条　企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，研究开发有形产品是研发支出吗

吴月柳：回复啦啦啦123478也是的