学徒：回复罗老师 没有wai帐，怎么办？

罗老师：回复学徒你们就一套张，纳税申报给什么就给工商什么 工商检查的没有那么细

学徒：回复罗老师 公司现在真的没有经营，没有业务呀

罗老师：回复学徒没有经营，没有业务，有费用支出没有？

学徒：回复罗老师 有的

学徒：回复罗老师 但是我们公司没有建立快账，都只是手工帐而已，而且都不太正确规范，比如说路费邮费都计入了营业费用里

学徒：回复罗老师 ？？？？？？

罗老师：回复学徒手工帐，也应有凭证和账本撒，整理下几张的原始凭证是否支撑记账凭证

学徒：回复罗老师 那财务报表呢，每次财务报表申报都是0，这些表可以用吗？还是说需要改一下

罗老师：回复学徒你也业务发生，是按期要编制财务报表的

学徒：回复罗老师 只是之前会计坐的报表都是填0，然后我接手之后也都是填0，所以不知道要怎么着，是否需要重新开始编制？

罗老师：回复学徒需要重新编制财务报表的

学徒：回复罗老师 像这样就不行是吗

罗老师：回复学徒一个企业有经营，有费用，项目肯定不得为0， 至少有投入资本吧

学徒：回复罗老师 我也是这么想的，没有收入也需要有费用，但是之前那些申报的都是0，我也不知道该怎么办，给点建议吧

罗老师：回复学徒如果对税局申报都是0，那就解释没有开展业务，也没有费用发生或费用发生少且老板个人承担了； 那就只计实收资本的账

学徒：回复罗老师 这样做的话是：要先编制分录吗，然后再编报表？

罗老师：回复学徒对，先编制投入资本的分录，再编制财务报表

学徒：回复罗老师 投入时的分录要怎么写，要先写费用分录，然后结转实收资本吗

罗老师：回复学徒借 银行存款 贷 实收资本

学徒：回复罗老师 直接这么写？然后借：费用 贷：银行存款？

罗老师：回复学徒如果发生了费用，借费用科目 借 管理费用等 贷 银行存款

学徒：回复罗老师 嗯，我知道，我的意思是要不要写这些分录，是不是写点比较好

罗老师：回复学徒如果有实际，你们支付经过公司银行账的，就要写分录

兰坡：回复袁老师 我们公司暂时还没有业务，这个应该怎么弄，也没有做账

李老师2：回复jossonli一般是一本的，实际上填底稿不难，难的是通过填底稿发现问题。这个需要日积月累。
底稿分为综合类、内控测试、实质性测试，综合类、内控主要是依据审计理论设计的，这个可以找管档案的接一份上年的底稿参照下就行，大部分可以看得懂的，不懂的再问。关键是实质性测试，即后面的货币资金……各个具体科目的填写，有的需要实物或实地核对（实物资产），有的根据账务核算资料如应交税金，对往来要填明细表并通过函证或替代程序来证实，对实收资本结合账上的资料和验资报告填列，收益类根据账簿资料抽查凭证、发 票、发货等资料……

赵鑫：回复方老师 是有专门的审计公司给我们公司做审计，但是审计底稿需要我们自己先填然后通过软件上传给审计公司

方老师：回复赵鑫一般审计公司有模板，你可以要来参考修改数据。

流星雨：回复辜老师 老师年会购买的电视和毛毯以抽奖方式发给员工这个怎么入账

流星雨：回复辜老师 老师还有就是去参加年会的机票进差旅费还是福利费

辜老师：回复流星雨这个是计入福利费的

流星雨：回复辜老师 两个问题都计入福利费吗？

辜老师：回复流星雨是的，都是计入福利费的

一花一世界：回复舟舟老师 所里的意思是不是凭证负责，只要底稿做的没问题就可以，

舟舟老师：回复一花一世界当然，最终的审计项目底稿归档，若是有主管部门来检查，也是以底稿为主

韩红光：回复宋生老师 用不用重新计算凭证计算是否正确？

宋生老师：回复韩红光您好！需要审核的。