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单位借款无法收回的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 霸气的山水 发表的提问：
老师:临时工工资退回后，银行再次打款，后又因账号问题被退回。临时工资走的是费用(单位管理费。我的科目如下:借:单位管理费用 贷银行存款 退回:借银行存款 贷单位管理费用 银行又汇款:借单位管理 贷银行存款 退回:借银行存款 贷单位管理 这样对不
你好！对的。都是来回对冲就可以了。
151楼
2023-01-31 09:22:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @  哞哞 发表的提问：
企业成本提前已支出，做了应收账款，现无法收回应收账款，未开具现无法收回账款数额发票，现在应该怎么合理进行处理呢？
您好，那您支出的成本金额计入费用科目。
152楼
2023-01-31 09:35:03
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 哞哞：回复小林老师 借费用，贷应收吗，感觉这个分录怪怪，我也去年才考证，不怎么熟悉精通，已经跨年了，虽然没有开票，调了账税务上会不会有问题
2023-01-31 10:00:39
小林老师：回复 哞哞您好，您不确认应收，直接借费用贷银行存款
2023-01-31 10:29:51
 哞哞：回复小林老师 前会计就是做的应收账款，已经做成应收账款了，已经跨年了，收不回，我该怎么调整啊
2023-01-31 10:48:04
小林老师：回复 哞哞您好，那您没办法只能借管理费用，借应收账款（红字）。不要用贷应收账款。
2023-01-31 11:05:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 。 发表的提问：
想请问下老师，收购单位前期人员多交的社保钱无法退回只能抵扣以后社保费用，现在收购后交社保这笔钱怎么处理，会计怎么记账呢？
你好，之前收不回的计入其他应收款，现在冲抵就行了
153楼
2023-01-31 09:43:07
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。：回复朴老师 不好意啊！没太听懂能说的再具体一点吗
2023-01-31 09:58:20
朴老师：回复。意思就是之前多交的计入其他应收款　　 然后现在在交社保的时候不是可以抵减吗？直接 借应付职工薪酬－社保 贷其他应收款
2023-01-31 10:17:26
。：回复朴老师 嗷嗷，懂了，但问题就在这，这笔钱滴给收购前期人员返回去，属于他们的钱，
2023-01-31 10:39:38
朴老师：回复。借其他应收款－社保局 贷应付职工薪酬－个人社保 借应付职工薪酬个人社保贷其他应收款－员工 借其他应收款－员工贷银行存款如果这里之前用的其他应付款那你就用其他应付款
2023-01-31 10:54:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无言花自香 发表的提问：
单位是基金会性质，执行民间非营利组织会计制度，不涉及增值税，免所得税，3年前老会计把一笔借款计入预付账款科目，当时无任何原始凭证，现在这笔款一直在账上挂个，有最好的解决办法处理这笔款项吗？应该办理啥程序较合规？如处理借贷会计科目是啥？
这个得查这笔借款性质和用途，相应处理吧
154楼
2023-01-31 10:03:02
全部回复
无言花自香：回复袁老师 单位把这笔款项借给了自己的分支机构用，现在这笔款项无法收回，能否确认为坏账损失？怎样处理合理？办理哪些程序？请老师在次帮忙解答谢谢
2023-01-31 10:17:52
袁老师：回复无言花自香写个说明批示一下吧，转入限定性净资产或非限定性净资产中去吧，借：限定性净资产或非限定性净资产贷：预付账款
2023-01-31 10:29:41
无言花自香：回复袁老师 袁老师好，不用再付其他资料证明吗？不需要确认为坏账损失吗？直接转入限或非限意思是直接作为单位的支出费用吗？有点不太明白？请老师再次解答谢谢
2023-01-31 10:55:33
袁老师：回复无言花自香弄清原因吧，这个是支付下属单位不是坏账
2023-01-31 11:16:20
无言花自香：回复袁老师 袁老师好，您的解答很好，可能我业务知识欠缺，对这方面不太清楚，是单位把这笔款借给自己的分支机构作为办公费用，结果几年未收回。现在这笔款是无法收回，想找到合理的处理方法，不能一直在账上挂着。
2023-01-31 11:35:07
袁老师：回复无言花自香那让他们找票报账吧
2023-01-31 12:04:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ eheo 发表的提问：
公司挂账其他应收款个人的，无法收回的话可以怎么处理
你好，有计提坏账准备，直接借坏账准备，贷其他应收款－－个人
155楼
2023-02-01 09:20:54
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eheo：回复庄老师 没有计提过 关键是金额有点大，不会有影响吗？ 40万 而且这个人是其他公司的
2023-02-01 09:50:37
庄老师：回复eheo你好，关键是金额大，要转坏账要到税务局备案
2023-02-01 10:16:58
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 飘逸的发带 发表的提问：
老师你好 我是一名事业单位的会计，我单位其他应付款挂账年限长达14年，因发票未收回，现在怎么处理 。
根据事业单位会计制度，其他应付款无法偿付的，借记其他应付款科目，贷记其他收入科目
156楼
2023-02-01 09:26:11
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，公司账上其他应收款非股东个人借款2020年挂账至今，数额较大，无法收回，应如何处理
你好同学，就是说这个钱你不好收回了，那有一个办法，就是给他申报个税工资。
157楼
2023-02-01 09:44:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一只想变成橘子的苹果 发表的提问：
公司在清理以前年度个人借款科目，有部分个人借款无法收回，那么这块“其他应收款--个人”借款如何进行处理帐务，要经公司审批吗 ？？
您好，要经公司审批的，转入营业外支出-坏账损失。
158楼
2023-02-01 09:59:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 筱晓 发表的提问：
老师 当期确认无法收回的应收账款，应收工程款怎么做账务处理
同学你好！应收账款   每期计提减值的 借：信用减值损失     贷：坏账准备 确实无法收回 借：坏账准备      贷：应收账款
159楼
2023-02-02 09:14:50
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筱晓：回复许老师 老师，是无法收回的工程款，已经确实不能收回了，以后也不会冲减坏账，记到营业外支出可以嘛
2023-02-02 09:35:47
许老师：回复筱晓如果你们适用小企业会计准则   不需要计提 这样   直接计入营业外支出的
2023-02-02 09:52:22
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 优秀的书本 发表的提问：
无法收回的应收账款可以计入管理费用吗？
学员你好， 不可以的哦。 无法收回的应收账款， 全额计提坏账准备，并申请核销。 借，资产减值损失 贷，坏账准备 同时， 借，坏账准备 贷，应收账款
160楼
2023-02-02 09:20:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
行政单位发生职工预借差旅费时，预算会计在借支时不做账务处理，报销时才做账务处理，如果借费用的员工辞职了，不报销，也不还款，财务会计核销其他应收款，那预算会计怎么做账务处理？
你好，同学。 预算会计在借支时就要计相关支出处理的。
161楼
2023-02-02 09:30:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
对公付出的款项，进项发票无法收回，要怎么处理呢？
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
162楼
2023-02-02 09:37:47
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清爽的柜子：回复文文老师 老师。还有其他办法吗？
2023-02-02 09:49:09
文文老师：回复清爽的柜子这是合理合法的处理方式。 没有其他有效的办法了
2023-02-02 10:11:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小小魏 发表的提问：
老师：公司销售配件一批，发票已开，账务处理：借：应收账款-123单位，贷：主营业务收入，应交税金已做，过几天款项收回，但回款时对方以个人名义汇款，做分录，借：银行存款，贷：应收账款-**人，后来业务员认款说这笔款是123单位的回款，该怎么做账务处理呢？
如若汇来的款金额与发票金额不符，或多，或少时，又该怎么做分录呢？有的单位没有一次结清还有欠款，下次付：有的单位把发票金额＋又多付了预付款又该怎么处理呢？
163楼
2023-02-02 09:59:59
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李老师：回复小小魏最好可以沟通下，重新退款回去让他们从对公打款 如果不行的话，你收到款不要挂个人，直接挂单位，然后让他们单位给你个委托他人付款证明
2023-02-02 10:16:01
小小魏：回复李老师 OK
2023-02-02 10:40:49
李老师：回复小小魏嗯，记得请加下哈
2023-02-02 10:54:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
转销无法收回的应收赃款的会计科目怎么做？
借：营业外支出 贷：应收账款，如果已提坏账，借：营业外支出 贷：坏账准备
164楼
2023-02-05 11:18:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 冷冷 发表的提问：
商品未收款未开票，现商品无法收回，如何账务处理
你好 之前确认收入了吗？
165楼
2023-02-05 11:29:19
全部回复
冷冷：回复答疑苏老师 没有确认收入和结转成本，也没有转发出商品
2023-02-05 11:48:41
答疑苏老师：回复冷冷你好 同学指的商品款没有收回吧？
2023-02-05 12:01:31
冷冷：回复答疑苏老师 收不到货款，商品也无法收回
2023-02-05 12:25:33
答疑苏老师：回复冷冷你好 同学要确认未开票收入 结转成本 。然后应收账款计入营业外支出科目。
2023-02-05 12:35:41
冷冷：回复答疑苏老师 ？？？
2023-02-05 12:59:07
冷冷：回复答疑苏老师 收到，谢谢
2023-02-05 13:19:15
答疑苏老师：回复冷冷不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-05 13:32:47
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