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单位借款无法收回的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
多付供应商货款（无法收回）的会计分录怎么分？
多付的部分转作营业外支出 借；营业外支出 贷；应付账款
256楼
2023-03-08 08:11:27
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 木鱼虚心 发表的提问：
老师好： 请问实际工作中单位款项无偿借给其他单位（非关联方），按税法规定公司按照同期银行贷款利率提取增值税销项税，会计科目（借：营业外支出 贷：其他业务收入 应交税费-增值税-销项税）这样对吗？另外所得税如何处理？
可以的没有问题的，也是要视同销售确认收入的
257楼
2023-03-08 08:30:49
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
行政单位长期挂账暂付款无法收回，需要什么资料可以核销
账务处理上可以将预付款与暂付款对冲，附件的话，看是什么原因导致暂付款无法收回，就获取相应的原始单证做为核销单证。
258楼
2023-03-08 08:37:51
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
（1）收款单位在办妥委托收款手续后，根据银行盖章退回的回单联作会计分录如下： 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） （2）付款单位收到银行转来的付款通知单及其证明单据同意付款后：3天内付款 借：管理费用-电费 贷：银行存款 （3）收款单位收到银行转来收款通知单后： 借：银行存款 贷：应收账款，请问委托收款是这样做的吗
是的，会计分录是这样做。
259楼
2023-03-08 08:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 神经蛙 发表的提问：
行政单位合并后的账务处理，如其他单位的现金，银行存款合并的会计分录？原单位跟新单位的账务处理？
新 借，银行存款等所有资产类科目 贷，负债类 净资产类 旧 借，净资产类，负债类 贷，资产类
260楼
2023-03-09 08:03:29
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 尔东 发表的提问：
往来款时间问题，成为坏账无法收回或者无法支付给对方，账务如何处理?涉及的费?
同学好，无法收回或者无法支付的往来计入营业外收支科目，涉及到损失的需要专项申报才能扣除
261楼
2023-03-09 08:28:57
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 劉小刘???????? 发表的提问：
老师，法人以单位名义借到款后，转给法人自己，这个月怎么处理？
你好，视为法人向单位的借款。借 其他应收款 贷 银行存款
262楼
2023-03-09 08:53:59
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劉小刘????????：回复汪晨老师 这个需要还款期限吗？
2023-03-09 09:12:48
汪晨老师：回复劉小刘????????你好，当年应还的，没还，缴纳个税。
2023-03-09 09:27:42
劉小刘????????：回复汪晨老师 这个是不是借款也没法鉴定，就是汇算清缴前和法人在账上的往来是平的或者公司欠法人前就不用交个税，是吗？
2023-03-09 09:40:12
汪晨老师：回复劉小刘????????你好，是的，是这个意思
2023-03-09 10:04:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ しovё搁浅 发表的提问：
长期借款的会计处理是怎样的？
你好；   收到借款 ； 借银行存款贷长期借款 ；      比如  借财务费用等贷  长期借款——应计利息(到期一次还本付息的长期借款利息)  ；      归还长期借款本金和利息 借：长期借款——本金                     ——应计利息 贷：银行存款  
263楼
2023-03-10 10:35:00
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しovё搁浅：回复meizi老师 那到底是按合同金额记呢还是按实际收到款项记
2023-03-10 10:50:52
meizi老师：回复しovё搁浅 你好； 这个按你们合同来 ； 你们合同  借款金额   
2023-03-10 11:09:03
しovё搁浅：回复meizi老师 它的题目是企业取得长期借款的会计处理中，正确的有 a.按实际收到金额借记银行存款 b按合同借款金额借记银行存款 c按合同借款金额贷记长期借款本金 d按合同的借款金额与实际收到的金额的差额借记或者贷记长期借款利息调整
2023-03-10 11:27:23
meizi老师：回复しovё搁浅 你好；  借款都是按合同来     写的 ；     就得看你们之间怎么约定的； 如果确实收款金额与借款金额不一致的；  借：银行存款 贷：长期借款——本金 差额：借：长期借款——利息调整  
2023-03-10 11:57:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 奕初 发表的提问：
开票单位，和回款单位不一致，如何处理？
你好，无法处理的，会造成票流，资金流不一致
264楼
2023-03-10 10:45:37
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户p7q3sf 发表的提问：
年初，某行政单位收到同级财政部门下达的财政授权支付额度3500000元，则该行政单位的会计处理为 财务会计系统 借：（） 贷：（） 预算会计系统 借：（） 贷：（）
你好！ 财务会计： 借，财政应返还额度 贷，财政拨款收入 预算会计： 借，资金结存 …财政应返还额度 贷，财政拨款预算收入
265楼
2023-03-10 11:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ star 发表的提问：
收到的货款要退回，有几种会计处理方法，分录分别怎么写
你好，借；预收账款或应收账款 贷；银行存款
266楼
2023-03-12 10:10:10
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star：回复邹老师 还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，
2023-03-12 10:30:24
邹老师：回复star你好，目前想到的就是这个分录
2023-03-12 10:41:56
star：回复邹老师 为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款
2023-03-12 11:11:14
邹老师：回复star冲减收到的账款就是 借；应收账款 贷银行存款分录的
2023-03-12 11:38:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 几米 发表的提问：
老师，在接交时我单位老会计说2012年的银行对账单与单位帐相差13万的金额（银行对账单金额少），而这笔账是她接手前的问题，现在无法追究，她至今未处理。现在我接手会计工作，那这笔账如何处理，如果不处理，会出现什么问题？
您好！不会出什么大问题的，不过建议您还是给老板说下有个问题存在。不然以后说成你的问题就不好了。
267楼
2023-03-12 10:32:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宾·丹尼尔 发表的提问：
假设买卖双方合作不愉快，买方决定违约，那么之前付的定金（定金无法收回)，如何做账务处理呢是不是 付定金时 借:预付账款 贷:银行存款无法收回定金借:是营业外支出还是坏账准备呢贷:应收帐款
借 营业外支出贷 预付账款。因为预付账款要清掉。
268楼
2023-03-12 10:54:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 业火中的晨光之星 发表的提问：
老师您好：在单位打着备用金借条，现在备用金所付款单据均已交回单位，那么备用金借条如何处理？需要还给借款人吗？
你好，有2种办法一种是还给本人，一种是不还做账里去，但是后面要开收据给对方，证明此借款已归还
269楼
2023-03-13 08:22:23
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业火中的晨光之星：回复徐阿富老师 老师，如果开收据的话，具体收据内容如何写啊？
2023-03-13 08:39:37
徐阿富老师：回复业火中的晨光之星你好，收回什么时候的借款，用于支付了什么费用
2023-03-13 08:51:05
业火中的晨光之星：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。那一般对于打借条的那个人来说，是愿意收回借条还是愿意收到个收据了？那种处理方法对于打借条人最有利？
2023-03-13 09:06:23
徐阿富老师：回复业火中的晨光之星你好，对个人是希望拿到借条。
2023-03-13 09:32:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 周露露 发表的提问：
老师您好，发票高开应收账款无法收回，应该如何账务处理?
你好，应暂时挂账，如果能取得不能收回的依据，那么可以做营业外支出科目列支。如果不能取得证据证明不能收回来，则不能在税前扣除。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
270楼
2023-03-13 08:28:58
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周露露：回复徐阿富老师 老师什么是不能收回的依据，我们是电商企业，因为卖出商品后随货开票，后因为各种原因会少收到货款，虽然每笔金额不大，但数量多，造成应收账款过大，无法每笔去取得依据。
2023-03-13 08:50:40
徐阿富老师：回复周露露哦，那你电商开票出去的依据和收回来的依据应该有吧？
2023-03-13 09:06:30
周露露：回复徐阿富老师 这个发票金额和银行入账都是清晰的
2023-03-13 09:17:08
徐阿富老师：回复周露露那你开票金额依据明确就可以，
2023-03-13 09:30:17
周露露：回复徐阿富老师 那我就直接转到营业外支出，汇算清缴无需调增了对吧！
2023-03-13 09:53:23
徐阿富老师：回复周露露你好，依据充分可以的，不过金额大的话最好年终让事务所出个审计报告
2023-03-13 10:13:42
周露露：回复徐阿富老师 是专门在审计报告里列支出这项还是只需要出具审计报告，因为我们公司每年都审计的。
2023-03-13 10:36:10
徐阿富老师：回复周露露这个要专项审计报告的，专门针对应收账款审计报告。
2023-03-13 11:04:52
周露露：回复徐阿富老师 那金额不大呢？
2023-03-13 11:23:30
徐阿富老师：回复周露露你好，金额不大么如果依据不足你真的不能税前扣除，税务检查就要调增的啊。
2023-03-13 11:37:26
周露露：回复徐阿富老师 依据就是每笔票都有对应的收入，因为是销售给个人的
2023-03-13 12:02:23
徐阿富老师：回复周露露你好，这个也不是一句话就能说清的，反正要有说服力的依据就好，
2023-03-13 12:25:21
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