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会计综合题甲公司系上市公司
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ID 发表的提问：
建筑公司，跟甲方的合同是包工包料，这种这么报税报几个点的？
，包工包料的合同按照一般计税方法10个点计税 ，如果可以取得专票 可以进行进项抵扣
226楼
2023-02-27 08:37:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 俊逸的睫毛 发表的提问：
老师您好，请问下集团控股下的子公司可以和母公司一起上税吗
你好，需要分别纳税的
227楼
2023-02-27 08:56:55
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
像这种情况，是要总包和甲方的合同体现人工占多还是要总包和劳务公司的合同体现出来人工占超过总合同30%？
您好，是总包合同的人工占比在30%左右
228楼
2023-02-27 09:14:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
是要总包和甲方的合同体现人工占多还是要总包和劳务公司的合同体现出来人工占超过总合同30%？
同学是什么情况了？能详细说说吗
229楼
2023-02-28 07:58:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 怕黑的小丸子 发表的提问：
母公司收到子公司分配的利润给股东还需要上税吗
你好，母公司收到子公司分配的利润，如果投资满一年以上，母公司是不需要缴纳企业所得税的 如果母公司把这个利润分配给母公司股东，股东是需要缴纳股息红利个人所得税的
230楼
2023-02-28 08:15:53
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 无语的宝马 发表的提问：
甲公司原以每股五元的价格购入10万股A公司股票（占A公司有表决权股份的1%并将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资）现每股市价为5.3元，写会计分录
同学您好， 借：其他权益工具投资—成本   50    （5*10）    贷：银行存款   50 每股市价5.3元时， 借：其他权益工具投资—公允价值变动    3    （5.3*10-50）    贷：其他综合收益   3
231楼
2023-02-28 08:42:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
公司法人是外国人上税起点是4800怎样能避税呢？
你好，现在都是5000的起征点了
232楼
2023-02-28 09:12:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
我公司固定资产一条船卖给了上市公司，这笔款上市公司直接打到我公司法人的私人卡上，有涉税风险吗？需要交纳什么税？
你好 要写代收款的证明可以的 企业要交税的
233楼
2023-03-01 08:32:06
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复玲老师 没明白老师说的啥意思
2023-03-01 08:56:24
玲老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司写一个因为什么原因企业不能收款，现委托ZZ人代企业收款 这个说明
2023-03-01 09:09:07
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
甲公司2018年至2019年投资业务如下： 　　资料（一）：2018年7月1日，甲公司以银行存款1 300万元购入A公司20%的股权，对A公司具有重大影响，A公司可辨认净资产的公允价值为7 500万元。甲公司会计处理如下： 　　资料（二）：2018年A公司全年实现净利润3780万元，A公司其他综合收益增加2 000万元；A公司除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动为1 000万元。甲公司会计处理如下： 　资料（三）：2019年1月至6月期间，A公司宣告并发放现金股利2 000万元，实现净利润720万元，A公司其他综合收益减少1 000万元（可重新分类计入损益）。 做甲公司相关会计处理
资料一： 借：长期股权投资-投资成本1500，贷：银行存款1300，营业外收入200，资料二：借：长期股权投资-损益调整756，长期股权投资-其他综合收益400，长期股权投资-其他损益变动200，贷：投资收益756，其他综合收益400，其他权益变动200,2019年宣告病发放现金股利，借：应收股利400，贷：长期股权投资-损益调整400，借：长投-损益调整144，贷：投资收益144，借：其他综合收益200,贷：长投-其他综合收益200
234楼
2023-03-01 08:37:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ zs雪 发表的提问：
老师好！我们是挂靠的建筑公司，现在工程完工涉及到结算的问题，我们挂靠的公司扣了我们除了增值税以外的综合税费26万，然后账上现在是盈利28万，我们老板的意思是这26万挂靠方应该提供发票进入工程的成本，冲减利润，请问这种说法合理吗？为什么？
你好，挂靠的话一般是用人材机的发票的，你有给人家提供发票吗
235楼
2023-03-01 08:55:53
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zs雪：回复朴老师 有，成本发票都是人材机的，挂靠方让提供与工程造价等额的成本票，我们没有那么多，我们认为是不合理的，因为没有那么多
2023-03-01 09:28:09
zs雪：回复朴老师 挂靠方在我们银行账户扣了26万的综合税费，我们认为既然是税费，那挂靠方就应该给我们提供发票进去成本，请问我们的想法合理不？
2023-03-01 09:43:38
朴老师：回复zs雪不合理，没有被挂靠方给挂靠方开票的，你按照你们开的发票来做收入就行了
2023-03-01 10:04:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 婵 发表的提问：
老师您好，我们是物业公司，管理费收入的综合税费指什么？谢谢！
你好，同学。 综合税费就是指企业交的所有的税。 增值税附加税所得税等等
236楼
2023-03-01 09:02:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微笑的篮球 发表的提问：
初级会计实务习题汇编里面综合演练4所有者权益，模拟演练例题一。解析5，甲公司的股本232(资料1)是不是写错了？应该是226。
你好，是的，这个答案给错了，应是226.
237楼
2023-03-01 09:11:59
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微笑的篮球：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-01 09:25:23
立红老师：回复微笑的篮球不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-01 09:47:56
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 莉 发表的提问：
老是您好，我想问一下，题目中没有写明是上市公司，怎么知道资本公积后面应该写股本溢价还是资本溢价啊
你好： 在考试中（比较严谨，会提到是上市公司）及平时做题中，使用股本，资本公积-股本溢价。 通常不会在实收资本和资本溢价的地方进行考查。 在中级注会中，更多的是上市公司等大公司的复杂业务。通常不考查小公司的处理。
238楼
2023-03-02 08:47:24
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莉：回复林夕老师 那就是都写股本溢价是吗
2023-03-02 09:17:50
林夕老师：回复莉你好： 是的，考试时，以股本溢价为准。
2023-03-02 09:33:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笨笨的便当 发表的提问：
1.上汽公司与甲公司签订一项销售合同，合同规定，上汽公司应在2019年8月销售给甲公司一批物资。由于上汽公司未能按照合同发货，致使甲公司发生重大经济损失。2019年12月，甲公司将上汽公司告上法庭，要求甲公司赔偿80万元。2019年12月31日法院尚未判决，甲公司依据或有事项准则，对该诉讼事项确认了预计负债40万元。经法院判决，上汽公司应赔偿甲公司60万元，甲、乙双方均服从判决。 甲公司会计分录怎么写
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
239楼
2023-03-02 08:56:18
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陈诗晗老师：回复笨笨的便当借 营业外支出 20 预计负债 40 贷 其他应付款 60
2023-03-02 09:40:45
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那日后怎么调整啊
2023-03-02 09:52:47
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 胜诉的那个 甲公司
2023-03-02 10:05:10
陈诗晗老师：回复笨笨的便当借 以前年度损益调整 20 预计负债 40 贷 其他应付款 60 如果是日后，就是用这分录处理的
2023-03-02 10:27:26
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那税怎么调啊
2023-03-02 10:37:35
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 还有按百分之十提取盈余公积
2023-03-02 10:54:07
陈诗晗老师：回复笨笨的便当所得税，你就是 借 应交所得税 60*25% 贷 以前年度损益调整 20*25% 贷 递延所得税资产 40*25% 借 利润分配 20*75% 贷 以前年度损益调整 15 借 利润分配 1.5 贷 盈余公积 1.5
2023-03-02 11:15:06
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 TCL公司与甲公司签订一项销售合同，约定TCL公司应在2019年8月向甲公司付A产品3000件。但TCL公司未按照合同发货，并致使甲公司遭受重大经济损失。2019年11月，甲公司将TCL公司告上法庭，要求TCL公司赔偿9000000元。2019年12月31日人民法院尚未判决，TCL公可对该诉讼事项确认预计负债6000000元，甲公司未确认应收赔偿款。2020年2月8日，经人民法院判决TCL公可应赔偿甲公司8000000元，TCL、甲公司双方均服从判决。判决当决，TCL公司向甲公司攴付赔偿款8000000元。
2023-03-02 11:33:47
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那这道题甲公司怎么做调整分录啊
2023-03-02 11:45:00
陈诗晗老师：回复笨笨的便当抱歉 哟，同学。麻烦你另外提问一下。
2023-03-02 11:58:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 爱听歌的小刺猬 发表的提问：
上市公司入股的联合营企业的营业收入计入上市公司营业收入吗？
你好 不是形成控制的企业不需要合并报表 自然不要合并收入
240楼
2023-03-02 09:03:30
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