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进一批电脑没有发票会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
本月收到进项发票没有抵扣如何坐会计分录
是没有认证，还是认证了没有在纳税申报表中填写进项税额啊？
286楼
2023-03-19 10:19:53
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
单位购入一台电脑，已经计提4个月了。前两天税务局要求进项税额转出，会计分录怎么做呢。
借：固定资产 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
287楼
2023-03-19 10:34:26
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2086324840：回复岳老师 银行已经扣款了
2023-03-19 11:01:28
岳老师：回复2086324840上述分录没有问题。这样做完，“应交税费——应交增值税”各明细科目一并进行结转。如果单独处理，可以继续做以下分录 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-19 11:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Faith 发表的提问：
小规模公司主要做修理电子设备，如：维修投影仪，电脑等。购进的电子设备配件怎么做分录有发票
你好，借；库存商品，贷；银行存款等科目
288楼
2023-03-19 10:41:59
全部回复
Faith：回复邹老师 如果是一般纳税人那又怎么做呢？
2023-03-19 11:01:13
邹老师：回复Faith你好 借；库存商品，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
2023-03-19 11:17:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，我一批进项发票不能用，税务局要我们进项转出的话会计分录怎么做
你好、发票不能用是吧，借应付贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
289楼
2023-03-20 07:44:55
全部回复
景：回复郭老师 相对于把之前那个入库的分录做个相反的吗，那这样我只是成本怎么办，是去年的发票
2023-03-20 07:59:52
郭老师：回复景你好，之前做账怎么做的
2023-03-20 08:15:01
景：回复郭老师 之前就是借库存商品，应交税额-进项税额，贷应付账款
2023-03-20 08:36:47
景：回复郭老师 然后开出发票结转这批货的成本
2023-03-20 09:06:19
郭老师：回复景你好，成本结转了是吗？借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润再加这一步就可以
2023-03-20 09:22:32
景：回复郭老师 结转了
2023-03-20 09:41:05
景：回复郭老师 税务局会不会就让我们补增值税，没有补所得税
2023-03-20 10:05:02
郭老师：回复景你好，你需要补增值税和所得税的，还有附加税
2023-03-20 10:32:21
景：回复郭老师 那老师我这个转出来的时候申报的时候就直接填在报表里面吗
2023-03-20 10:53:40
郭老师：回复景你好，增值税附表二里面填写
2023-03-20 11:16:18
景：回复郭老师 老师，我不理解的是，库存结转了，又转出来，那不是库存我们账面上就多出来了吗
2023-03-20 11:26:46
郭老师：回复景你好，按没有发票价的做，你支付的价格入账，但是所得税不能税前扣除
2023-03-20 11:53:12
景：回复郭老师 就是要把这比转出来的成本踢出出来，是吗？汇算清缴的时候
2023-03-20 12:14:53
郭老师：回复景你好，是的
2023-03-20 12:25:08
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
买原材料当月没有发票的会计分录，以及次月任然没有发票的会计分录，和第三个月才拿到发票的会计分录？
当月，借原材料贷银存/应付 次月不变 第三个月借原材料负数贷银存/应付负数。借原材料，进项，贷银存/应付
290楼
2023-03-20 08:11:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
公司购入一批二手电脑，销售方只提供了收据，没有正式的发票，我们可以入固定资产吗？会影响税钱所得税扣除吗？
不能的，不能税前扣除
291楼
2023-03-20 08:35:58
全部回复
Lewis Meng：回复袁老师 必须要有正式的发票吗？
2023-03-20 08:47:50
袁老师：回复Lewis Meng是的
2023-03-20 09:03:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
手工帐银行结息和月末结转的会计分录应该怎么做？电脑账的会计处理分录和它一样吗？
您好！是一样的。借银行存款 贷财务费用-利息。
292楼
2023-03-21 07:39:13
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坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润
2023-03-21 07:54:51
宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。
2023-03-21 08:19:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月收到进项发票没有抵扣如何坐会计分录
借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
293楼
2023-03-21 08:03:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ * Y^Q^J * 发表的提问：
老师筹建期公司购买一批电脑，已付款，电脑到了，发票未给，如何做账，后期发票到了如何入账
你好，你单位购进电脑是属于固定资产，还是属于将来销售的货物？
294楼
2023-03-21 08:09:59
全部回复
* Y^Q^J *：回复邹老师 自己使用的固定资产，不是销售
2023-03-21 08:34:00
邹老师：回复* Y^Q^J *你好，借；固定资产，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；银行存款
2023-03-21 08:50:08
邹老师：回复* Y^Q^J *你好，后期发票到了 就冲销暂估，然后根据发票做相应分录
2023-03-21 09:00:22
* Y^Q^J *：回复邹老师 第一个分录，固定资产，和应付账款暂估是不含税吗
2023-03-21 09:19:33
* Y^Q^J *：回复邹老师 但是款已经付了
2023-03-21 09:40:04
* Y^Q^J *：回复邹老师 付的是含税价
2023-03-21 09:55:07
邹老师：回复* Y^Q^J *你好，第一个分录的金额是不含税金额 付含税价款，在第二个预付账款分录就是体现的含税金额啊
2023-03-21 10:08:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的中心 发表的提问：
请问企业购买一批电脑应该何时入账，实践中报销单拿到会计手里可能电脑都用了一个多月了
可以先根据你们实际到公司那个时间做固定资产按合同价格入账，后续来发票可以调整
295楼
2023-03-21 08:17:15
全部回复
儒雅的中心：回复maize老师 那请问暂估入账是可以做还是应该做？
2023-03-21 08:35:55
maize老师：回复儒雅的中心你开始已经就应该先按合同先做
2023-03-21 08:52:54
maize老师：回复儒雅的中心你开始使用就需要先做账
2023-03-21 09:20:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 淡然， 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，我5月份有2张专票，分录没写进项税额 已经在电脑上结帐了 我6月份发现了 怎么做才对
你好，是什么的专票，6月份补做进入，费用票，借管理费用（负数），借应交税费－－应交增值税（进项税额）
296楼
2023-03-21 08:32:59
全部回复
淡然，：回复庄老师 冲了5月的，然后把正确的写在6月是吧？是管理费用的，那个进项税额勾选认证这块，是从电子税务局那个网址勾选，然后选中那张进项的发票 勾选上，是不还得去税局认证 进项这块的抵扣流程不太明白。
2023-03-21 08:51:25
庄老师：回复淡然，电子税务局那个网址勾选，然后选中那张进项的发票 勾选上就可以了，
2023-03-21 09:08:10
淡然，：回复庄老师 老师，5月有两张进项税额发票，没有认证勾选，也没有做待抵扣进项税额的分录，5月也没有销项税额，报表也报送了 零报的 我5月就是做的 借：管理费用 贷：银行存款 6月发现了 该怎么补救 如果6月勾选认证的话
2023-03-21 09:19:45
庄老师：回复淡然，你好，借应交税费－－应交增值税（进项税额），借管理费用（负数）
2023-03-21 09:31:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
购买了一台电脑4500元，有增值税发票，增值税131.07元，怎么做分录啊
你好，是小规模纳税人吗
297楼
2023-03-22 08:10:22
全部回复
柳动蝉鸣：回复邹老师 不是的，一般纳税人
2023-03-22 08:37:55
邹老师：回复柳动蝉鸣借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-03-22 08:49:37
柳动蝉鸣：回复邹老师 谢谢老师，，，如果是小规模纳税人要怎么做分录呢？
2023-03-22 09:17:44
邹老师：回复柳动蝉鸣借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-03-22 09:43:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 现实的花瓣 发表的提问：
民间非盈利组织 购入电脑 怎么做会计分录
你好 计入固定资产核算
298楼
2023-03-22 08:15:40
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 矮小的大米 发表的提问：
个体工商户购买旧电脑没有发票怎么计提
同学：你好，有发票和无发票是一样的做法。管理部门使用， 借：管理费用 贷：银行存款或库存现金
299楼
2023-03-22 08:27:13
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，工业企业，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录
缴纳时借预付账款货其他应收款 贷银行存款
300楼
2023-03-22 08:33:00
全部回复
激昂的巨人：回复徐阿富老师 怎么来个其他应收款？我的意思说是否要预提有关成本
2023-03-22 08:47:35
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，缴纳付款时，做预付账款或者其他应收款，没有问题啊，如果是本月的电费但发票没有到的，可以计提计入成本费用，你上面的第一句提问是，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录，我针对你付款没有到发票怎么做分录没有错啊。本期承担的支出要计提计入成本费用的。计提时借管理费用/制造费用等 贷应付账款或其他应付款，
2023-03-22 09:05:52
激昂的巨人：回复徐阿富老师 什么样的情况用其他应收款？还有计提成本时，进项税额是否算里面去？
2023-03-22 09:18:53
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，可以预付账款也可以其他应收款，其中之一就行。不含进项税额，也就是按照不含税金额计提
2023-03-22 09:44:42
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那不含税金额计提的话，预付款中是否是全部金额还是不包含进项税额的那部分
2023-03-22 10:02:30
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，预付账款是含税的。
2023-03-22 10:21:44
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那在发票回来时，红冲，再按发票入账的话，那制造费用比以前预提时少了，以前都结转相关产品成本了，那怎么账务处理
2023-03-22 10:36:05
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，如果少做的，差额可以直接计入主营业务成本
2023-03-22 10:47:50
激昂的巨人：回复徐阿富老师 预提时比实际收到发票时（实际收到发票时有个进项税，而预提时这部分进项税全部计入了制造费用），当时已结账产成品，发票回来时红冲和实际入账那部分差异怎样做会计分录？
2023-03-22 11:04:23
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好差额部分借主营业务成本 负数 贷预付账款或其他应付款等负数金额。上面说了 你应该按照不含税金额计提
2023-03-22 11:30:04
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您的意思说按照不含税的计提，那计提的预付账款不是所支付全部的金额（预付账款是否是已付的全部金额税）
2023-03-22 11:54:28
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，计提时借制造费用等不含税 贷应付账款――不含税。付款时借其他应付款全额 贷银行存款 发票到借应付账款不含税 借应交税费 （进项）贷其他应付款全额，这刚好平的呢
2023-03-22 12:11:30
徐阿富老师：回复激昂的巨人也许应付账款和其他应付款你换一个，但是不影响平衡
2023-03-22 12:33:37
激昂的巨人：回复徐阿富老师 意思说计提成本时，贷方的预付账款不是所有支付的金额，只是不含税的那部分？
2023-03-22 12:49:41
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，是的。没错就是这样的
2023-03-22 13:06:58
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您这个账务处理有什么依据没，请发文件或依据给我看看
2023-03-22 13:17:48
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，不好意思，依据我还真没有，我30年的财务总监的经验，我是认为这样没有问题的。
2023-03-22 13:39:44
激昂的巨人：回复徐阿富老师 老师，您在什么行业做财务总监呀？工业方面的都很精是吗
2023-03-22 13:49:55
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，工业做了15年，商业10年，其他行业如软件企业等高新技术企业快10年，我现在还是大学会计专业实训课的老师，每周1天1给大学生上课
2023-03-22 14:06:54
徐阿富老师：回复激昂的巨人我们也可以继续交流，提问结束时麻烦给我五星评价，谢谢
2023-03-22 14:29:04
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