健康的冬天：回复邹老师 是用来做这个项目的

健康的冬天：回复邹老师 项目现在才刚开始

邹老师：回复健康的冬天你好，可以计入固定资产 核算，折旧计入成本

健康的冬天：回复邹老师 这个项目有好几个门店了，到时候怎么计算呢

邹老师：回复健康的冬天你好，不同门店有分别办理营业执照？

健康的冬天：回复邹老师 没有

邹老师：回复健康的冬天你好，那就把所有门店作为一个整体核算，不需要按不同门店设置不同明细的

想念：回复答疑郭老师 我们属于小公司处置款达15000

想念：回复答疑郭老师 以固定资产比较合理吧

想念：回复答疑郭老师 处置固定资产的会计分录

想念：回复答疑郭老师 求

答疑郭老师：回复想念不对，我看错了，你之前做了固定资产吗？这个是处置不是购买，我以为购买

想念：回复答疑郭老师 我现在是处置，之前的是做固定资产，但是我现在不知道以前的固定资产的价格，比如说，以前购进的电脑我不知道单价，就不知道现在的固定资产，该减少多少钱呢？怎么办呢？

答疑郭老师：回复想念你明细账上有价格 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得

「糯米豆」：回复小洪老师 怎么下载

小洪老师：回复「糯米豆」不用下载，去点开一个比如群里CPA会计直播课然后输入你的账号密码就可以了

贝贝：回复宋生老师 我们请别人加工开回来的发票

宋生老师：回复贝贝您好！借：委托加工物资 　　贷：银行存款 委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 　　贷：委托加工物资

岳小杰：回复郭老师 是视同销售对吗老师

郭老师：回复岳小杰对是的，是这么做的。

学习：回复宋生老师 下个月发票回来了怎么做呢

宋生老师：回复学习你好！红字冲减暂估。然后借管理费用 贷现金。

云云：回复李爱文老师 是普票，那我11月份公司网银已经付款了，这笔回单怎么做呢？

云云：回复李爱文老师 您看 这样写行吗 借：其他应付款-暂收暂付 贷：银行存款 等发票来了 借：管理费用-办公用品 贷：其他应付款-暂收暂付

李爱文老师：回复云云十一月做预付账款，十二月入固定资产，冲预付账款

云云：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了 谢谢老师！

李爱文老师：回复云云共同学习共同进步，有不明白的再咨询

云云：回复李爱文老师 @李爱文老师: OK 不懂我就问

李爱文老师：回复云云想进步更快，我还有秘密

云云：回复李爱文老师 @李爱文老师:呵呵，老师请讲呀？

李爱文老师：回复云云网上有一本好书，绝了！Excel可以这样用——Excel函数范例实战精粹(速查版)，看网上介绍，我再告诉你意外惊喜

云云：回复李爱文老师 @李爱文老师:可以呀 我看看 平时用的Excel 也就是做一些表格之类，其他的目前工作好像用不到

李爱文老师：回复云云清华大学出版社出版的一本好书

云云：回复李爱文老师 @李爱文老师:不过暂时也没时间看 考初级呢 等把证拿到手再学其他的

李爱文老师：回复云云祝你学业进步，尽快拿到职称证书

云云：回复李爱文老师 @李爱文老师:嗯嗯，谢谢！

李爱文老师：回复云云有不明白的问题再咨询，合作愉快

云云：回复李爱文老师 @李爱文老师:嗯嗯，一定

会计学堂辅导老师：回复邹老师 公司账户中实际余额为0，购买的电脑等办公设备都是老板自己垫付的，这种情况该怎么处理？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，借；管理费用——办公费 贷；其他应付款——老板

会计学堂辅导老师：回复邹老师 购买设备的钱可不可以记入公司的实收资本中

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是股东投入吗？

lingling：回复郭老师 19年没计提沒做帐，是小企业会计准则

郭老师：回复lingling你要做固定资产还是直接做费用。

lingling：回复郭老师 固定资产

郭老师：回复lingling借固定资产贷银行存款。

郭老师：回复lingling补的折旧，借利润分配贷累计折旧。

lingling：回复郭老师 如果是费用呢？

郭老师：回复lingling借利润分配贷银粗n

小灰灰：回复郭老师 我们主营是软硬件销售。同时做了固定资产入

小灰灰：回复郭老师 是不是不应该做固定资产入账

郭老师：回复小灰灰你有电脑销售的经营范围吗？有的话入库存商品比较合适了

小灰灰：回复郭老师 如果已经入固定资产，怎么处理呢，可以调账吗？

郭老师：回复小灰灰可以的，你几月份做的，折旧计提没有

小灰灰：回复郭老师 12月份做的，还没有计提折旧

郭老师：回复小灰灰那你红冲了吧，做之前相反分录

小灰灰：回复郭老师 然后重新入库怎么做分录呢，我们是一般纳税人，进项税怎么办

郭老师：回复小灰灰做固定资产的时候抵扣了吗

小灰灰：回复郭老师 没有，做了待认证进账，在3月份做了认证，没有抵扣

郭老师：回复小灰灰三月份认证就要抵扣 四月份借库存商品贷固定资产

小灰灰：回复郭老师 那我在3月份冲红，还是4月份

郭老师：回复小灰灰三月份的你申报了没有

小灰灰：回复郭老师 还未申报

郭老师：回复小灰灰那在三月份修改 借库存商品，进项贷固定资产，贷认证

东老师：回复鑫晨财税借银行存款贷主营业务收入。

鑫晨财税：回复东老师 采购时：借库存商品30000元，贷款银行存款/库存现金 销售时，客人要求开具普通发票1% 借：库存现金/银行存款40000 贷：主营业务收入39603.96 应交税费-小规模企业增值税396.04 月末结算减免税收优惠 借应交税费-小规模企业增值税396.04 贷营业外收入-小规模增值税减免收入396.04 这样做可以吗

东老师：回复鑫晨财税嗯，可以这么做的话是没问题的。

鑫晨财税：回复东老师 但是采购时 ，对方不给开发票，说是价格是不开票价格3万，如果要开票加收13%税点。 如果对方坚持不给，我们企业还是按会计准则，正常结转主营业成本。但是主营业务成本，就不能抵扣所得税是吗？ 在申报季度所得税时候，要不要调增利润？还是在年度汇算清缴的时候，调增利润，缴纳所得税？

东老师：回复鑫晨财税这个在汇算清缴的时候纳税调整就行。

鑫晨财税：回复东老师 汇算清缴的时候纳税调整 在哪个申报进行纳税调增，好多的报表，找不到哪一张填写

东老师：回复鑫晨财税就是纳税调整明细表里面调整的

鑫晨财税：回复东老师 没有看见，调增营业成本

东老师：回复鑫晨财税填写在第14行与收入无关的支出就可以。

鑫晨财税：回复东老师 不能写呀 ，无法写入

东老师：回复鑫晨财税那你就填写在其他里面。

鑫晨财税：回复东老师 14行是工资调整，不是主营业务成本调整

东老师：回复鑫晨财税那你就填写在扣除类的其他里面。

鑫晨财税：回复东老师 怎么办 怎么办 不是主营业务成本调整

东老师：回复鑫晨财税就填写在扣除里面其他的。