Ellen：回复冉老师 会计科目可以在库存商品下设置半成品科目吗？

冉老师：回复Ellen你好，学员这个可以的

冉老师：回复Ellen或者直接设置存货-半成品

Ellen：回复冉老师 那在产线上在产的的产品挂到哪个科目呢？

冉老师：回复Ellen存货-在产品中，学员

Ellen：回复冉老师 产线上的在成品可以挂在半成品科目下吗？

冉老师：回复Ellen产线上的在成品可以挂在半成品科目下

小凌999：回复maize老师 因为我们是加工成半成品回来再生产，这个半成品并不能销售，是不是入原材料比较合适？设原材料-半成品这样吗？

maize老师：回复小凌999嗯可以这样设置下 可以，

651356：回复邹老师 进项税转出，分录怎么做呢。老师？

邹老师：回复651356借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ） 借；营业外支出 贷；待处理财产损益

QQ老师：回复Aban你好！计入半成品科目下核算就可以

kiki：回复邹老师 有个余料500元要做分录吗？

kiki：回复邹老师 老师帮我看下分录对吗？ 领用时，借：生产成本-基本生产成本-A 1000 生产成本-基本生产成本-B 2000 生产成本-基本生产成本-C 3000 贷：原材料 6000 产品入库：借：在产品-A 500 在产品-B 1000 在产品-C 1000 库存商品-A 500 库存商品-B 1000 库存商品-C 2000 贷：生产成本-A 1000 生产成本-B 2000 生产成本-C 3000

邹老师：回复kiki是的，是这样的 余料没有投入生产体现在原材料科目中

朱：回复朴老师 然后，这些分录又往哪里转？

朴老师：回复朱转到生产成本里哦

朱：回复朴老师 怎么做分录的，谢谢您。辛苦了。

朴老师：回复朱对于经常发生废品损失的企业可以单独设置“废品损失”一级科目，并在该科目下设置“正常废品损失”和“非正常废品损失”两个二级科目进行核算。为方便核算可修复废品的追加费用，可在两个二级科目下再分别设置“可修复费用”和“不可修复费用”三级科目。 “废品损失——正常废品损失”科目用来归集生产过程中发生的不可控制的正常废品损失。发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。 可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等，贷记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 结转废品净损失时，借记“生产成本”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。“废品损失——啡正常废品损失”科目用来归集正常生产条件下不应该产生的非正常废品损失。 非正常废品损失不可计入产品成本，扣除由责任人应承担的赔款，其他损失全部计人期间费用。 发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等贷记废品损失——非正常废品损失——可修复费用科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——非正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 期末根据废品发生的原因找出相关责任人时，借记“管理费用”科目、“其他应收款”科目等。余额作为“产品成本损失”项目增列在利润表中。

小纯洁：回复陈诗晗老师 老师，我们公司不加工了。就是和其他物品组装了。那这个是不是属于原材料处理？

陈诗晗老师：回复小纯洁不加工，你这组装 不就是加工嘛，这是一个意思。

小纯洁：回复陈诗晗老师 好的，好像理解了。

陈诗晗老师：回复小纯洁嗯嗯，祝你工作愉快。

活泼的冷风：回复王超老师 这些库存商品已经老化损毁，是网球拍和球之类的，一万多元卖了一百多元，废品站只有一张收据，单位属于非营利组织是小规模纳税人，这个增值税必须做吗？

王超老师：回复活泼的冷风要啊，这个是你们的收入的

活泼的冷风：回复王超老师 借现金，贷存货是否可以？

活泼的冷风：回复王超老师 好的，那增值税率按多少计算？

王超老师：回复活泼的冷风这个要按照网球拍13%的

活泼的冷风：回复王超老师 我们是小规模纳税人

王超老师：回复活泼的冷风那么按照3%的，优惠政策另外算

活泼的冷风：回复王超老师 好的谢谢，如果没有取得卖废品收入，是做：借待处理财产损益吗

王超老师：回复活泼的冷风是的，你如果是直接扔掉，是转入营业外支出的

活泼的冷风：回复王超老师 好的，明白了谢谢老师

王超老师：回复活泼的冷风不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

活泼的冷风：回复王超老师 如果是管理不善导致的，是计入管理费用是吗？

王超老师：回复活泼的冷风是的，要进入管理费用的

谭小敏minmin：回复暖暖老师 我直接去生产成本

谭小敏minmin：回复暖暖老师 但我怎么知道这批报废影响我当月成本多少？我这个月成本高很多

暖暖老师：回复谭小敏minmin这个报废金额除以总成本就是

谭小敏minmin：回复暖暖老师 这个报废半成品库存减少，成本就会增加，应该没有错吧老师

谭小敏minmin：回复暖暖老师 我是这样想的因为这个月成本高，我查原因

暖暖老师：回复谭小敏minmin是的，你说的是正确的

邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 1200 贷；银行存款 1200