小鱼儿：回复郭老师 是的 扣除折旧的

郭老师：回复小鱼儿第二个图片里面是不扣除折旧的

小鱼儿：回复郭老师 那这样的话，固定资产填写在那一栏？

郭老师：回复小鱼儿你自己算下 加上折旧填写固定资产原值 折旧填写在累计折旧

盈希：回复王晶老师 选择小企业的报表我怎么做季报呢？我已经有三个月没有报了

盈希：回复王晶老师 小企业的报表里只有利润表月报

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

盈希：回复王晶老师 有资产负债表，利润表月报和现金流量表月报，我之前填的季报数字，这次有过了三个月了没有报了，这个利润表月报可以填季报数字吗？

盈希：回复王晶老师 我之前选错报送小类了

王晶老师：回复盈希哦哦，可以的呢，可以写的

盈希：回复王晶老师 后期还是需要每个月报一次月报吗？

王晶老师：回复盈希报表还是季度申报的呢

邹老师：回复Luck Fairy你好，计入工程施工——间接费用——折旧核算

郑郑早：回复Helen老师 出售无形资产属于营业外收入。企业出售无形资产，应当将取得的价款与该无形资产账面价值及相关税费的差额计入当期损益，计入资产处置损益科目。 出租才是其他业务收入吧？

Helen老师：回复郑郑早同学好 是老师记混了，但新准则对固定资产和无形资产的处置也不再计入营业外收支了，计入到资产处置收益项下。不属于收入项，题目答案有些不妥。

Jessica：回复宋生老师 是当期的发票，不是全额的发票，我是按这个入账的，次月开始计提折旧的。

宋生老师：回复Jessica你好！如果按当期的，你按这个折旧就不合适了

Jessica：回复宋生老师 那老师应该怎么办呢

宋生老师：回复Jessica您好！你要么就按全额入固定资产，然后每次收到发票，都直接贴进去就好了。 然后正常折旧

虹：回复meizi老师 跨年我没有做补计提折旧，建账后也没计提折旧，在清理固定资产时，我的账务处理是： （1）申请报废时： 借固定资产清理-原值5万 贷固定资产-A机器5万 （2） 出售报废固定资产时（没有发生清理费用）： 借 银行存款1万 贷固定资产清理-原值 1万 (3) 结转资产清理损益时 ： 借营业外支出-非流动资产处置净损失 4万 贷固定资产清理- 原值4万。 这样当月的利润表里的营业外支出就亏损了4万元，资产负债表里的本年利润就少了4万，我们领导说这样账务处理不对，请问下老师我这样对吗，

meizi老师：回复虹 你好 ； 补折旧   现在清理之前先 按我上面说的 补折旧处理在去处理  固定资产清理  

虹：回复meizi老师 先做补折旧，就是借 累计折旧-A机器 贷固定资产-A机器 借利润分配-未分配利润 贷累计折旧 这样资产负债表的未分配利润就会减少，利润表里的利润总额就不用减少，是这样吗

meizi老师：回复虹是的,影响的是期初的利润.补折旧看我上面给写的分录

紫藤老师：回复喵星人逆战如果是本来要记入管理费用，你计入固定资产 现在 借：以前年度损益调整 贷 固定资产

喵星人逆战：回复紫藤老师 老师，我把本来要做的固定资产直接计入管理费用了，没有计入固定资产，现想调整，然后小企业会计准则下没有以前年度损益科目，我用什么科目调整

紫藤老师：回复喵星人逆战借： 固定资产 贷利润分配-未分配利润