天边的兔子：回复bamboo老师 普通自制收据

bamboo老师：回复天边的兔子收到一般企业自制收据 不能作为成本费用所得税前扣除

天边的兔子：回复bamboo老师 我看到规定说500元以下的零星支出可以入账

bamboo老师：回复天边的兔子第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 要符合上述条件的才可以

冰冻三尺，非一日之寒：回复钟存老师 那我可以自己添加一个“以前年度损益”调整 刚做账 还没灵活运用 有点晕 添加了有没事啊

钟存老师：回复冰冻三尺，非一日之寒也可以设置啊，但是也可以不设置小企业会计准则，本来就是简便核算的，你要想自己往细管也是可以的

冰冻三尺，非一日之寒：回复钟存老师 老师 看那个图片 前面A账务处理能理解 先账估 然后冲销 再正常做账 到此刻感觉结束了 那个B账务处理还有必须做吗 没懂什么意思

钟存老师：回复冰冻三尺，非一日之寒可以进行省略 不是必修提供的

如果：回复郭老师 老师请问是营业外收入里的政府补助，还是营业外收入-其他收益呀

郭老师：回复如果你好 在政府补贴里面

如果：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复如果不用客气，工作愉快。

11876948484884：回复江老师 老师 我们是现代服务业加计扣除10%增值税，少交的增值税

江老师：回复11876948484884一、你说的不是加计扣除，是加计抵减。 二、按理论上写分录，分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益

11876948484884：回复江老师 到底入其他收益还是营业外收入呢

江老师：回复11876948484884一、按理论上讲，也就是说考试时，是计入其他收益。 二、实际工作中，你如何报税实务操作，计入营业外收入。

11876948484884：回复江老师 记其他收益和营业外收入都没什么影的嘛

江老师：回复11876948484884一、考试时，你说是营业外收入，那就是错误了。应是计入“其他收益”。 二、实务操作过程中，由于没有其他收益这个科目，只能列支计入营业外收入。理论与实操还是存在一定的差异的。

11876948484884：回复江老师 我是在应交增值税下面设一个三约级明组科目嘛？

江老师：回复11876948484884是的，需要设一个三级明细科目

炙热的猫咪：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复炙热的猫咪你好，在月底需要做结转未交增值税账务处理的

人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊

玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做

柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，

玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。

柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗

玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，一般纳税人需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 那我这样借税金及附加 贷应交税费 未缴增值税。然后下个月缴纳时候借应交税费未缴增值税 贷银行存款可以吗

邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，增值税是负债科目，不需要通过税金及附加科目核算的 今后缴纳的分录是 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 好的

邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ祝你学习愉快，工作顺利！

jw：回复朴老师 营业外支出，还要调增哎

jw：回复朴老师 不合适吧？

朴老师：回复jw同学你好 是的 那你补计提要冲减收入了

jw：回复朴老师 你确定是冲减收入，而不是未分配利润嘛？

朴老师：回复jw小金额可以直接冲减收入 大金额用利润分配未分配利润