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根据企业会计准则以公允价值
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 天元 发表的提问：
你好老师，我们第二季度盈利状况比较好，老板不愿意交所得税，让计提存货跌价准备和坏账准备，我们用的是小企业会计准则。能这样设置么？报表怎么填列？会有什么后果？
借营业外收入贷应收账款的 小企业会计准则不计提
106楼
2023-01-04 10:56:59
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天元：回复郭老师 如果计提了会有什么后果？
2023-01-04 11:15:22
郭老师：回复天元没有这些科目没法计提
2023-01-04 11:37:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 文艺的云朵 发表的提问：
去年9月至今年9月办公能耗费,开出6000元电费,去年未计提,今年3月份交纳,小企业会计准则没有以前年度调整这个科目,该怎么计会计科目
你好 那就走利润分配-未分配利润来做 借方利润分配-未分配利润贷方银行贷方现金或者银行
107楼
2023-01-05 09:58:41
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文艺的云朵：回复meizi老师 未分配利润，只做去年9月到12月的吗？今年的1月到3月做费用，4月到9月做预付，老师，是这个意思吗？
2023-01-05 10:35:36
meizi老师：回复文艺的云朵你好 是的 去年的就走这样的 今年的1-3月就补做 4-9月的挂预付 到时再冲预付即可
2023-01-05 10:50:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 常伟 发表的提问：
房地产企业新登记备案时需要执行什么会计准则，是企业会计准则还是小企业会计准则，有什么依据吗
企业会计准则，通用的了。
108楼
2023-01-05 10:25:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 繁荣的画板 发表的提问：
老师好，我们收到以前年度的企业所得税退款，请问要怎样做账呢？用的是小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
109楼
2023-01-05 10:34:07
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
110楼
2023-01-05 10:56:59
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-01-05 11:27:05
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-01-05 11:44:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
最新一次会计基本准则的修订对公允价值是如何修订的
http://www.docin.com/p-851305077.html 看看这里的解释
111楼
2023-01-06 09:56:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
112楼
2023-01-06 10:11:28
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
滞纳金计入到营业外支出
113楼
2023-01-06 10:25:18
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东老师：回复qin所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-06 10:51:14
qin：回复东老师 直接做这笔分录就行了是吗，不用过科目应交税费一应交所得税吗
2023-01-06 11:19:07
东老师：回复qin不用通过这个科目
2023-01-06 11:49:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
114楼
2023-01-06 10:53:59
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芳儿 老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 赵娇妹 发表的提问：
老师请问一下 我们母公司10月1日升级成为集团公司，10月份之前母公司和子公司使用的是小企业会计准则，请问10月份之后 是不是全部的母公司和子公司都要变更财务制度备案 使用新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则）。
同学你好，这个是要变的，都要变更新的会计准则
115楼
2023-01-08 12:35:11
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芳儿 老师：回复赵娇妹;因经营规模或企业性质变化导致不符合《企业会计准则》的规定而成为大中型企业或金融企业的,应当从次年1月1日起转为执行《企业会计准则》
2023-01-08 13:11:42
芳儿 老师：回复赵娇妹执行《小企业会计准则》的小企业转为执行《企业会计准则》时,应当按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》等相关规定进行会计处理.
2023-01-08 13:21:53
赵娇妹：回复芳儿 老师 集团公司还没有建账 只是税局系统备案了 小企业会计准则 10月份才开始建账 我是不是直接使用企业会计准则建账，然后去税局系统变更一下备案的会计制度
2023-01-08 13:47:53
芳儿 老师：回复赵娇妹也可以的，要去变更一下的
2023-01-08 14:09:43
芳儿 老师：回复赵娇妹看看集团那边，跟着集团走 不过大概率集团也是要企业会计准则建账的
2023-01-08 14:38:53
赵娇妹：回复芳儿 老师 再确认一下 10月份就可以从小企业会计准则变更成为企业会计准则了嘛， 不用等到每年的1月1日
2023-01-08 15:06:18
芳儿 老师：回复赵娇妹同学 ，你好， 这个具体咨询下12366 。政策是可以次年开始的，具体看看当地的规定
2023-01-08 15:35:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 阳光 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业补缴以前年度房产税会计分录
借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 同时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交房产税 最后转到未分配利润 借：应交税费——应交房产税 贷：以前年度损益调整 贷：
116楼
2023-01-08 12:47:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ su 发表的提问：
小企业会计准则补计提以前年度折旧会计分录是什么？从来没有计提过
你好，借利润分配-未分配利润 贷累计折旧
117楼
2023-01-08 13:05:59
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su：回复徐阿富老师 不结转企业所得税的吗
2023-01-08 13:17:05
su：回复徐阿富老师 他这个跨年了。所以所得税用不用管的吗
2023-01-08 13:36:26
徐阿富老师：回复su你好，不管要不要修改所得税申报表，分录都没有问题的，
2023-01-08 14:02:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
118楼
2023-01-09 10:08:13
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-01-09 10:46:21
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-01-09 11:05:51
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-01-09 11:28:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Cathy 发表的提问：
老师，如何区分公司适合小企业会计准则还是企业会计准则呢？
你好，这个没有一个明确的规定，由企业选择适用
119楼
2023-01-09 10:28:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
120楼
2023-01-09 10:47:59
全部回复
海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2023-01-09 11:00:31
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2023-01-09 11:27:06
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