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会计人员是会计电算化的保障
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小婧老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ PINK 发表的提问：
会计电算化月末处理包括什么
您好，转账生成，将凭证正式生成记账凭证；然后进行审核，并以记账人员身份记账；月末对公司账务进行对账；最后对本月账务进行月末结账，结账要求本月所有业务均已处理完毕并已记账，结账后不能再对本月的业务进行处理。
196楼
2023-02-09 09:25:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问一下计提残疾人就业保障金 ，怎么做会计分录？
你好 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——残保金
197楼
2023-02-09 09:45:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化U8中的工会经费设置错了怎么修改
科目设置错了，如过不结账到以前期间修改，只能采取更正科目模式，一借一贷分录，就是把旧科目余额转入新科目
198楼
2023-02-09 09:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
残疾人保障金怎么计算
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.7%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资. 1.7%各地有差异 有的地区是1.5%
199楼
2023-02-10 08:34:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 专注的黑裤 发表的提问：
残疾人保障金如何计算
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资.
200楼
2023-02-10 08:42:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化结转代扣款怎么做?
请问是什么的代扣款？。。
201楼
2023-02-10 09:08:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问残疾人保障金缴纳后会计分录怎么做呢？
借：税金及附加-残保金 贷：应交税费-残保金 借：贷：应交税费-残保金 贷：银行存款
202楼
2023-02-10 09:29:28
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????????Utah：回复文文老师 一年只有这么一次而且金额只有几百块的话不能直接计入管理费用，贷银行存款吗？
2023-02-10 09:55:47
文文老师：回复????????Utah也能直接计入管理费用，贷银行存款
2023-02-10 10:09:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 藍天白云 发表的提问：
残疾人保障金怎么计算
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.7%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资. 1.7%各地有差异 有的地区是1.5%
203楼
2023-02-10 09:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
残疾人保障金计算公试
你好   应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资
204楼
2023-02-12 10:27:02
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彭～? 发表的提问：
残疾人保障金怎么计算
保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。
205楼
2023-02-12 10:48:13
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彭～?：回复轶尘老师 公司没有实际安排的残疾人数，就填零吗
2023-02-12 11:13:39
轶尘老师：回复彭～?是的！你的理解正确！
2023-02-12 11:35:58
彭～?：回复轶尘老师 是每个公司都必须要交的吗
2023-02-12 11:58:01
轶尘老师：回复彭～?小微企业刚开始可能会有残保金的减免，具体咨询当地税务局。
2023-02-12 12:20:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静 发表的提问：
管理费用的 车辆使用费 装修设计费 会员费 垃圾清运费 电话费 排污检测机构费 油费 培训费 工会经费 残疾人就业保障金 装修费 交通费 会议费汇算清缴的时候要填写到哪一栏
您好 有对应的项目就填写到对应的项目里面，如果没有对应的项目，就填写到其他里面。
206楼
2023-02-12 11:03:54
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静：回复张艳老师 老师能帮我对应一下吗
2023-02-12 11:26:44
张艳老师：回复静电话费、会议费计入办公费项目 培训费和工会经费计入职工薪酬项目 交通费可以计入差旅费项目 残保金填写到各项税费项目 剩余的就计入其他就是了。
2023-02-12 11:40:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，请问支付残疾人保障金怎么做会计分录？
借管理费用-残保金贷其他应付款 借其他应付款贷银存
207楼
2023-02-12 11:19:50
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妮妮：回复郭老师 一定要做两步吗？老师
2023-02-12 11:35:45
妮妮：回复郭老师 那银行划款到社保子账号，然后再扣款，是不是做三步呢？第一划款，第二其他应付款，第三银行呀
2023-02-12 11:55:34
妮妮：回复郭老师 直接做借管理费用——残保金贷银行可以吗？
2023-02-12 12:17:01
郭老师：回复妮妮是的，建议做这两个，你可以做到一个凭证里 是的，社保子账号这个你做其他货币资金就可以
2023-02-12 12:29:58
妮妮：回复郭老师 好的
2023-02-12 12:47:50
妮妮：回复郭老师 还想问一下老师，航天服务费280全额抵扣销项税额，请问增值税报表四里面怎么填写？
2023-02-12 13:06:54
妮妮：回复郭老师 会计分录怎么做？
2023-02-12 13:27:52
妮妮：回复郭老师 抵扣的时候会计分录？怎么做？
2023-02-12 13:38:43
郭老师：回复妮妮你要抵扣是嘛，234栏都填写280
2023-02-12 13:56:21
郭老师：回复妮妮借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2023-02-12 14:15:10
妮妮：回复郭老师 是的
2023-02-12 14:28:01
妮妮：回复郭老师 那审核怎么不通过呀
2023-02-12 14:46:44
妮妮：回复郭老师 B44表怎么填，系统显示B05应该等于B44
2023-02-12 14:57:35
妮妮：回复郭老师
2023-02-12 15:18:47
郭老师：回复妮妮附表四，减免表，和主表都要填写的
2023-02-12 15:36:10
妮妮：回复郭老师 老师您看看我拍的表格
2023-02-12 15:58:02
妮妮：回复郭老师 减免表怎么填？填哪里？
2023-02-12 16:15:53
妮妮：回复郭老师
2023-02-12 16:29:50
郭老师：回复妮妮跟附表四一样的，第一行选择减免性质
2023-02-12 16:43:34
妮妮：回复郭老师 填好了，老师
2023-02-12 16:55:18
郭老师：回复妮妮都保存试下，你看主表能娶到数不
2023-02-12 17:10:00
妮妮：回复郭老师 取到了
2023-02-12 17:37:58
郭老师：回复妮妮那你直接申报就可以
2023-02-12 17:54:42
妮妮：回复郭老师 请问老师，我在结账本月税金的时候按照发票汇总表税额结转还是要减掉280后的金额结转呢？
2023-02-12 18:12:33
郭老师：回复妮妮按减去280的结转就可以
2023-02-12 18:26:40
妮妮：回复郭老师 好
2023-02-12 18:52:56
郭老师：回复妮妮不用客气的，
2023-02-12 19:09:48
妮妮：回复郭老师 老师，按照你说的减掉280结转不行，是要再体现减掉未交增值税280结转才行，才平衡
2023-02-12 19:27:46
郭老师：回复妮妮借转出未交增值税 贷减免税款
2023-02-12 19:41:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小虫 发表的提问：
残疾人保障金怎么计算
你好，公式如下：保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
208楼
2023-02-12 11:30:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
季报的城建税，残疾人保障金，工会经费这些计算依据是什么 之前这些都是做的0申报
你好城建税按应交增值税的7% 残保金按 应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本地区职工年平均工资 各地比例有差异 工会经费按工资总额的2%
209楼
2023-02-13 09:07:47
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蓝忘机：回复meizi老师 增值税没有缴纳税款
2023-02-13 09:29:31
meizi老师：回复蓝忘机你好 没有附加税也不缴纳
2023-02-13 09:54:43
蓝忘机：回复meizi老师 追问：增值税没有缴纳税款
2023-02-13 10:14:01
meizi老师：回复蓝忘机你好 你是免税的范围 不缴纳增值税 你附加税对应的城建税都不缴纳的哈 但是你工会经费和残保金还是要缴纳的
2023-02-13 10:24:45
蓝忘机：回复meizi老师 公司注册还没满一年，残保金是不是下个季度可以再报
2023-02-13 10:41:23
蓝忘机：回复meizi老师 工会经费根据这个季度发的工资来报吗？
2023-02-13 11:03:39
meizi老师：回复蓝忘机你好 新公司的话前三年低于30人是可以免残保金的 ， 你据实申报但是不缴纳的； 是的季报的话是按应发工资总额的2%缴纳
2023-02-13 11:22:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好 公司付残疾人保障金 会计分录 谢谢
借管理费用-残疾人保障金 贷银行存款
210楼
2023-02-13 09:17:02
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